狂野的玉米：回复宋生老师 没有发票哟

宋生老师：回复狂野的玉米你好！没有发票你这个不好做。 当然你要入可以先计入固定资产，但是不建议折旧。

狂野的玉米：回复宋生老师 老师，有发票和无发票的账务处理及会计分录要咋做？

宋生老师：回复狂野的玉米您好！如果你有发票就可以折旧，把折旧金额作为成本核算。 但是如果没有发票，你可以计入固定资产，但是不能折旧。

狂野的玉米：回复宋生老师 老师，已确认设备是无发票的，安您上面解答的先计入固定资产，但是不建议折旧的账务及会计分录要怎样处理？怎样（估算）计算出固定资产的价值？

宋生老师：回复狂野的玉米你好！这个估算你就自己估算就行了。因为不管估算多少，实际上都没有多大意思。 这个固定资产是投资来的，还是买来的？

狂野的玉米：回复宋生老师 公司老板以前从别人手买的二手机械设备呢

宋生老师：回复狂野的玉米你好！他是当投资投进来，还是只是拿来用。

狂野的玉米：回复宋生老师 干租包含折旧及租赁过程中发生的相关费用，这个相关费用具体指的是哪些费用？

宋生老师：回复狂野的玉米您好！比如运输，安装等。

狂野的玉米：回复宋生老师 老师，设备当投资进来的

宋生老师：回复狂野的玉米你好！如果你当投资，要入实收资本的话，还是要发票的。

狂野的玉米：回复宋生老师 那只有您说的后一种 只是拿来用 的账务和会计分录咋处理呢

宋生老师：回复狂野的玉米你好！借固定资产 贷其他应付款。

狂野的玉米：回复宋生老师 老师，那其他应付款后期要怎样处理呀，

宋生老师：回复狂野的玉米你好！建议挂着，或者现金付了。

微信用户：回复婷玉老师 具体分录怎么做 都是什么时候做呢

婷玉老师：回复微信用户您好! 1.不予免征和抵扣税额 借:主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货:应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额: 借:应收补贴款-出口退税(应退税额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借:应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借:银行存款 货:应收补贴款-出口退税

微信用户：回复婷玉老师 我看有的企业会用到其他应收款-应收退税款

婷玉老师：回复微信用户您好！可以用这个科目登记应收退税款

微信用户：回复婷玉老师 是可以用其他应收款-应收退税款替换应收补贴款-出口退税(应退税额)科目吗？

婷玉老师：回复微信用户您好！是的，可以替换

云卷云舒：回复meizi老师 做视同销售吗？专票进项税额可以抵扣吗？

meizi老师：回复云卷云舒你好 你们是外购回来给员工吃的 计入福利费 不可以抵扣 要认证转出处理的。 不视同销售。

云卷云舒：回复meizi老师 所得税汇算清缴的时候需要调增吗

meizi老师：回复云卷云舒你好 你计入福利费 没有超过工资总额的14% 是可以不需要调增的。 超过部分 需要调增

云卷云舒：回复meizi老师 完整的分录怎么写？

meizi老师：回复云卷云舒借管理费用-福利费贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬-福利费贷银行存款 这个就是分录

中级加油！：回复蒋飞老师 您的意思我还没有明白，听你的意思怎么也是选第四个呢

中级加油！：回复蒋飞老师 生产设备这个问题怎么解释呢

蒋飞老师：回复中级加油！生产设备属于动产 动产抵押，可以登记也可以不登记，但不登记，不得对抗第三人 由于乙银行没有办理抵押登记手续，所以不能主张

中级加油！：回复蒋飞老师 哦哦，对，没登记

蒋飞老师：回复中级加油！对的。按上面的理解就可以了

翰宝贝：回复玲老师 是一台小型的热收缩机包装产品计入那个费用好一点。分录该怎么写？

玲老师：回复翰宝贝生产用的 借制造费用 贷银行存款 哪里用就记哪个费用

翰宝贝：回复玲老师 制造费用算折旧费吗？还是那个二级科目好一点，

玲老师：回复翰宝贝费用不折旧 固定资产才折旧的 明细没有具体的规定 自己设置一下就好

翰宝贝：回复玲老师 那最后生产成本到主营业务成本吗，主营业务成本的话，他当期的主营业务成本超高没关系吗，当期收入只有6万

玲老师：回复翰宝贝销售成本是对应着您销售收入结转对应的销售成本，也不是说把你所有的生产成本都结转到主营业务成本里。

翰宝贝：回复玲老师 那我该把这笔的成本到哪里了？

玲老师：回复翰宝贝3000元这个业务 借制造费用 贷银行存款 借生产成本贷制造费用

翰宝贝：回复玲老师 到生产成本以后，后面呢这个要结转

玲老师：回复翰宝贝到这3000元的这个业务就结束 了

翰宝贝：回复玲老师 那这笔费用长期挂在生产成本吗

玲老师：回复翰宝贝完工要入库呀 入库转的是生产成本

翰宝贝：回复玲老师 转到生产成本后，不会一直待在生产成本啊，最左结转去那里

玲老师：回复翰宝贝完工了生产成本要转到库存商品

翰宝贝：回复玲老师 就针对我这笔业务来说我当期的生产成本再结转到或者三品，那么主营业务成本就增加了，这样没事吗

玲老师：回复翰宝贝主营业务成本是销售之后再结转的。

小可爱：回复庾老师 老师，这个一定要通过管理费用结转吗，可以不通过吗。

庾老师：回复小可爱账务处理都是这么做的，我想不出别的处理办法

小可爱：回复庾老师 直接借减免税款贷银行不行吗

小可爱：回复庾老师 老师，这个减免税款需要什么结转，当月购买当月结转，还是当月购买下月结转

庾老师：回复小可爱不能直接借减免税款贷银行，当月购买，当月结转

孙????小辉儿：回复武老师 就是说。1.进口的都是要交的以后再退。 2.不是进口的比如直接外购用于免税的。就可以直接抵扣。 是这个意思吧

武老师：回复孙????小辉儿是这个意思的，同学

任明建：回复暖暖老师 好的，谢谢

暖暖老师：回复任明建不客气，麻烦给予五星好评

咩咩：回复宋生老师 现在用低值易耗品这个科目吗？服务行业的话也出制造费用么？

宋生老师：回复咩咩您好！现在用周转材料科目。

淡然的墨镜：回复袁老师 我们课程视频在哪里呢？

袁老师：回复淡然的墨镜这个参照真账实操课程学习吧　　　　　　　　

玲：回复立红老师 用缴纳增值税吗？

玲：回复立红老师 购进的时候进项税额可以抵扣吗？

立红老师：回复玲你好，购进的时候取得专票可以抵扣，赠送时做销项税额 借：营业外支出、 贷：库存商品 贷：应交税费——应增（销）

玲：回复立红老师 我购进的时候取得的是3%税率的专票，赠送的时候按照多少税率缴纳销项税呢？

立红老师：回复玲你好，如果您是小规模纳税人按3%交税，如果是一般纳税人是13%交税

玲：回复立红老师 我是房地产企业 增值税一般纳税人

立红老师：回复玲你好，如果您是一般纳税人，是按13%交税的