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新任会计发现单位有小金库
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 再见 发表的提问：
老师，我们发工资不计提，发放时借单位管理费用，贷库存现金。现在发现有个同事多领了工资，让他退回了，如何做会计分录？借方库存现金，贷方用哪个会计科目？
你好；    ；外账是建议走计提的； 这个准则是要求了  要过渡到 应付职工薪酬科目的  ；         借库存现金或者 银行存款  贷 管理费用   
31楼
2022-12-19 16:44:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 回首向来萧瑟处归去也无风雨也无晴 发表的提问：
老师你好：我想问一下，我是事业单位会计。我们有一 个零基一体户帐户，我从零余额户支现金放到基础户，算违反财经纪律吗？因为1月初我要用这笔钱，但是财政到12月底资金进行收回，到2月再返回到单位。
你好，现在的行政事业单位除了社保可以从零余额账户转到基本户，其他的都不能转到基本户的，如果你担心钱被收回去而转账就是违规的，财政在12月底会把钱收回去，1月份的时候如果你需要用钱，领导会打报告到财政局，财政就才会下达指标，
32楼
2022-12-20 16:03:33
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
小规模，发现前任会计，有无票销售收入，但是没有做成本科目，也没有库存商品科目，需要怎么处理呢？没有任何单据入账，存在什么风险呢？
你好 意思是 做了收入没有结转成本 和库存商品的吗 。 补结转 是好久的账
33楼
2022-12-20 16:30:28
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以梦为马：回复meizi老师 是的，做了收入，没结转成本和库存商品（没有单据做凭证）是补18年19年的。
2022-12-20 17:09:25
meizi老师：回复以梦为马你好 借以前年度损益调整-主营业务成本贷库存商品 借未分配利润贷以前年度损益调整 一起补做一笔 后面附件方明细
2022-12-20 17:29:48
以梦为马：回复meizi老师 后面附件方明细？？？附件？？
2022-12-20 17:55:37
meizi老师：回复以梦为马你好 是的 你总得把18.19年 多少成本 结转多少 要写清楚。 不然谁知道你金额怎么来的。 是吧
2022-12-20 18:16:23
波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ carol. 发表的提问：
行政单位去年库存现金结余，但是没有结转，今年想用这笔钱怎么办
同学你好，单位基本户的库存现金不用结转，可以直接用
34楼
2022-12-20 16:44:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
新手会计去胜任小企业的兼职会计有难度吗？能否胜任？
兼职企业一般都比较小，账务不多，只要自己努力，多在学堂咨询，问题不会很大
35楼
2022-12-21 15:48:10
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 夏花花 发表的提问：
老师您好，事业单位合并，单位库存现金咋样做分录？
财务会计分录,借:库存现金贷:本期盈余预算会计分录,借:资金结存-货币资金贷:其他结余
36楼
2022-12-21 16:02:21
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
30． 下列属于行政单位库存现金核算内容的有（ ）。 A． 受托代理现金业务 B． 补充备用金额度 C． 财政拨款 D． 现金日记账
A． 受托代理现金业务B． 补充备用金额度
37楼
2022-12-21 16:20:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 嘿boy 发表的提问：
老师，我单位以前的会计没有资产清查，会不会有责任？那现在我来资产清查，如果出现账实不相符，会有责任吗？
你好 如果查出来有盘亏等情况 需要前任负责的 你接手之后有交接嘛
38楼
2022-12-21 16:41:59
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嘿boy：回复meizi老师 有交接，那老师会有啥责任呢？因为有些资产是用久了会有折损，这个也算吗
2022-12-21 17:06:45
meizi老师：回复嘿boy你好 这个磨损很正常 主要是看实物 是否和你账上一致 先清查是否有盘亏等情况 如果是由于财务没及时清查导致盘亏的 个人可能会承担一部分监查责任 。到时看单位制度
2022-12-21 17:27:05
嘿boy：回复meizi老师 恩，明白了，谢谢老师，老师，我再想咨询一个问题，就是单位是财政拨款单位，又有经营性服务收费项目，该用什么发票？
2022-12-21 17:45:01
meizi老师：回复嘿boy这个事业类的单位 我不太熟悉具体情况 建议你重新发起提问 问问其他事业单位老师 非常抱歉 没能帮到你
2022-12-21 18:05:51
嘿boy：回复meizi老师 不会，谢谢老师，
2022-12-21 18:19:21
meizi老师：回复嘿boy不客气的 希望以后能帮到你
2022-12-21 18:36:09
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小草 发表的提问：
我到一家新单位，小规模，他们前期3个会计都未做账，只 有银行流水，现在老板要上金碟，现在要我把前期的账理出来，从6-10月，我有点无从下手
我想是先要整理应收、应付、固定资产，银行账、现金，但我不知道应付数据是不是要截止5月份的数据
39楼
2022-12-22 15:26:43
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方亮老师：回复小草1、您描述的情况需要采用盘点方式建账，初始建账的流程：首先需要盘点资产的金额并核实负债的金额，资产和负债的差额扣除实际收到的投资款（投资款计入实收资本科目）计入利润分配-未分配利润科目。 2、您应该在本月盘点资产和核实负债，不是要5月份的数据。
2022-12-22 15:53:47
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 聂群 发表的提问：
我到一家新单位，小规模，他们前期3个会计都未做账，只 有银行流水，现在老板要上金碟，现在要我把前期的账理出来，我有点无从下手
您描述的情况需要采用盘点方式建账，初始建账的流程：首先需要盘点资产的金额并核实负债的金额，资产和负债的差额扣除实际收到的投资款（投资款计入实收资本科目）计入利润分配-未分配利润科目。
40楼
2022-12-22 15:40:35
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 善良的黄蜂 发表的提问：
公司员工4月初转到别的单位，社保4月在原单位缴纳，工资在新单位发放，社保在原单位账户缴纳后，员工以现金方式返还给了原单位，请问原单位在计提，缴纳和返还时怎么做账务处理
你好   员工以现金返还这部分只是个人承担的部分金额还是单位和个人社保金额合计 ？  
41楼
2022-12-22 16:09:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师好！我单位元月份有发票是用现金报销的，但现金是2018年的库存现金，请教一下会计分录怎么做啊？
你好，借；管理费用等科目，贷；库存现金
42楼
2022-12-22 16:20:51
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会计学堂：回复邹老师 预算会计要做吗？
2022-12-22 16:45:25
邹老师：回复会计学堂你好，对预算会计的不了解，抱歉
2022-12-22 17:13:11
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 浅唱兮语 发表的提问：
老师：接手一家单位，公司2011年成立，第一任会计做账至2014年底，第二任会计从2015到2016年末。我现在发现第二任会计当时的期初额（货币资金）和第一任会计的期末额对不上，然后导致现在账面现金和银行存款与实际不符，我应该怎么办？
你可以直接去查，查清楚了，再进行账务处理
43楼
2022-12-22 16:38:59
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浅唱兮语：回复李爱文老师 第一任会计的期末额是正确的，第二任会计的期初额错误，可是我现在是接着第二任会计的账做。老师能具体告诉我怎么做吗？
2022-12-22 16:52:46
李爱文老师：回复浅唱兮语你可以不用管，继续按第二任会计的往前做。有时间时再进行查账处理
2022-12-22 17:12:02
浅唱兮语：回复李爱文老师 就是现在必须要处理了，就是第二任会计的期初额录入错了，其他都没问题啊。现在已经导致银行存款和现金成负数，审计这边查出来不正确，喊我们整改了
2022-12-22 17:27:31
李爱文老师：回复浅唱兮语那就必须自己查找原因，再进行账务调整处理
2022-12-22 17:37:47
浅唱兮语：回复李爱文老师 原因就是那个会计把期初额弄错了啊，他没接上前面的期末额啊，具体怎么操作？
2022-12-22 17:52:01
李爱文老师：回复浅唱兮语直接将前期的报表进行修改，修改报表处理，就行了。
2022-12-22 18:14:02
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 玲 发表的提问：
连薪年休假在跳槽的时候，在一个新单位怎么计算他的假期？
你好。举例供参考。 赵某工作已满15年，2015年7月1曰调到乙公司工作。则赵某可以享受的年休假为？ 职工累计工作已满10年不满20年的，年休假10天。赵某工作已满15年，可享受年休假10天。 赵某7月1曰调到乙公司，还可在新单位享受的年休假是：（当年度在本单位剩余日历天数/365天）*职工本人全年应当享受的年休假天数=184/365*10=5 (天）。
44楼
2022-12-23 15:12:02
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 动人的航空 发表的提问：
老师 可以问你一个问题吗 行政单位以预支的形式从专户取1万的现金发每个人200块的奖金 后等资金审批下来 从零余额账户把1万资金取出来 还到专户 在零余额户做经费 不通过库存现金核算 可以吗
你好！ 可以的，符合规定
45楼
2022-12-23 15:38:51
全部回复
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