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生产业务核算主要会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
老师好，我是养殖种养的场子，自己也租地种玉米，大羊生幼羊，幼羊转小羊，小羊转大羊，会计分录不是很明白，谢谢指导 购进种羊时借生产性生物资产，贷银行，种养吃的饲料人工计入主营业务成本，买的种子化肥浇地用电种地的人工计入生产成本，产出的玉米计入借原材料贷生产成本，小羊吃的饲料计入小羊价值，幼羊吃的草，奶计入幼羊价值，三个月后转小羊，一年后小羊转大羊，种养计提折旧，按3年无残值，计提时，借主营业务成本贷生产性生物资产累计折旧，销售种羊时借现金贷主营业务收入，并借生产性生物资产累计折旧贷生产性生物资产-种羊，
是的，是这样操作的
181楼
2023-02-19 15:41:34
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 逆光里的音符之龙三 发表的提问：
作为会计主管审核会计的账务主要审核那些方向？
会计科目的准确性 科目余额表
182楼
2023-02-19 16:05:27
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逆光里的音符之龙三：回复马老师 会计平时工作中，除了要每月检查收入，税金，银行往来对应的上外，别的还要检查什么？
2023-02-19 16:42:43
马老师：回复逆光里的音符之龙三既然是会计 你现金明细也要对得上 成本的结转是否合适 收入是否及时确认 费用是否按照权责发生制及时入账
2023-02-19 16:54:37
逆光里的音符之龙三：回复马老师 好的，谢谢老师！
2023-02-19 17:06:40
马老师：回复逆光里的音符之龙三不客气的 麻烦给老师五星好评谢谢
2023-02-19 17:23:32
逆光里的音符之龙三：回复马老师 ，^ _ ^，好的
2023-02-19 17:44:03
马老师：回复逆光里的音符之龙三恩恩 谢谢哦 免回哦！！
2023-02-19 18:07:41
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 小小芬 发表的提问：
老师，你好！我想请问一下，一家企业只做销售不做生产，是不是生产成本这一环节的会计分录不需要做，直接借主营业务成本贷库存商品，那库存商品的数字怎么算
是的，生产成本这一环节的会计分录不需要做，按照实际进货数量和销货数量计算
183楼
2023-02-19 16:23:22
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小小芬：回复李老师. 实际进货数量和销货数量怎么计算，可以举个例子吗？
2023-02-19 16:55:12
李老师.：回复小小芬参考入库单、送货单，出库单、销售单据的数量
2023-02-19 17:16:48
小小芬：回复李老师. 那单价如何核算出来，还是按照进货发票上的实际单价
2023-02-19 17:45:32
李老师.：回复小小芬进货价格除实际进货数量，不用看发票单价
2023-02-19 18:14:18
小小芬：回复李老师. 那怎么算出库存商品单价
2023-02-19 18:41:59
李老师.：回复小小芬库存+购入的成本合计再除以库存+购入数量合计，加权平均计算
2023-02-19 19:03:54
小小芬：回复李老师. 因为是新开的公司，本月发票进项多，一部分未认证，认证的发票只有品种只有一个，可开出去发票有好几个品种，没有库存的怎么办
2023-02-19 19:32:23
李老师.：回复小小芬没有库存，就是购入即销售了，分品种，购入的成本合计再除以购入数量合计，加权平均计算
2023-02-19 19:50:51
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 9班魏珊珊 发表的提问：
老师您好，我们公司是生产砂石的，按道理在核算成本的时候应该设置生产成本，制造费用等科目，但目前我们会计核算这块没有设置生产成本和制造费用这块，直接在主营业务成本核算的，这样可以么？
如果你的生产步骤非常单一 你可以这样设置
184楼
2023-02-19 16:45:00
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9班魏珊珊：回复轶尘老师 目前生产步骤是原料直接倒进粉碎机，出来后就是砂子和废料了。
2023-02-19 17:11:38
轶尘老师：回复9班魏珊珊目前看这么做可以的
2023-02-19 17:40:56
9班魏珊珊：回复轶尘老师 那我在结转原材料成本的时候我应该按百分之多少结转合适，是内账，我们之前内部核算了下，生产一吨砂子需要原材料成本是64元，但我们生产砂子的过程中，产生的矿粉也可以卖钱，生产一吨砂子产生的矿粉利润是13元，我算原料成本的时候是不是应该64减去13，也就是51块钱
2023-02-19 18:06:22
轶尘老师：回复9班魏珊珊不是 矿粉的收入单独计算 不要冲减砂子的成本
2023-02-19 18:18:46
9班魏珊珊：回复轶尘老师 那我应该按百分之多少去结转原材料的成本
2023-02-19 18:40:30
轶尘老师：回复9班魏珊珊按照你的实际用量来结转成本
2023-02-19 19:00:38
9班魏珊珊：回复轶尘老师 我们目前没有登记原料出库单，所以看不出来用了多少，能看出来我们销售了多少砂子，我可以用销售砂子的量去倒推原料的量对吗
2023-02-19 19:13:38
轶尘老师：回复9班魏珊珊这个你们自己把握 最好是有出库统计最靠谱
2023-02-19 19:24:55
9班魏珊珊：回复轶尘老师 我们出库那边是机械化的，没有人工，只能在生产操控室的电脑上显示出来原料用量，电脑上显示的也只是个大概，并不精确，因为机器化，它显示的数据是程序化的
2023-02-19 19:35:03
轶尘老师：回复9班魏珊珊有总比没有的好 我觉得比倒退的精确把
2023-02-19 19:52:31
红红老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 杜 发表的提问：
核定征收的合伙企业的生产经营个人所得税的会计分录
你好，发放工资时：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 交纳税费时：借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 亲,如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~
185楼
2023-02-20 13:23:48
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 吴琴 发表的提问：
会计人员只能核算和监督所在主体的经济业务，不能超越范围核算和监督其他主体的经济业务吗？
是的，您只能管自己单位的帐，也管不着其他单位的帐。
186楼
2023-02-20 13:47:01
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ L-S 发表的提问：
我们是一家制造业企业，生产空调通风管道的，现在老板要将自己购买的厂房一部分进行出租，这个会计上怎么核算？是不是要和主营分开核算计入其他业务收入和其他业务成本，成本主要是房屋和土地的折旧和摊销吗？没有出租时的折旧和摊销全部计入主营业务成本的，现在是按比例划入其他业务成本吗？还有附加税、房产税及印花税等是计入税金及附加还是其他业务成本？
要和主营分开核算计入其他业务收入和其他业务成本，成本主要是房屋和土地的折旧和摊销 没有出租时的折旧和摊销全部计入主营业务成本的 附加税、房产税及印花税等是计入税金及附加
187楼
2023-02-20 14:11:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Carey 发表的提问：
布草购买时通过固定资产核算的，报损的会计分录是怎么样
你好，有报废收入的吗？还是直接报废了？
188楼
2023-02-20 14:26:07
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 信仰。 发表的提问：
工业企业，生产产品购进的氧气，天然气，电，可以直接计入主营业务成本吗？目前无法核算产品成本。
您好。记入制造费用科目。
189楼
2023-02-20 14:47:59
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信仰。：回复玲老师 如果计入制造费用，怎么分摊成本呢？因为目前生产的产品都是样品，没有准确的数据，无法核算成本
2023-02-20 15:12:21
玲老师：回复信仰。这个需要看你生产工艺的实际情况，分配。
2023-02-20 15:37:39
信仰。：回复玲老师 我们是新建立的企业，还没有正式生产产品，所耗用的水电气计入什么会计科目合适？
2023-02-20 15:58:29
玲老师：回复信仰。您好 管理费用开办费。
2023-02-20 16:10:52
信仰。：回复玲老师 我之前所有的月份都没有计入开办费，都是管理费用，那我需要重新改账吗？
2023-02-20 16:22:50
玲老师：回复信仰。你好 筹建期的可以做更正处理  
2023-02-20 16:35:16
信仰。：回复玲老师 那筹建期间的折旧费计入哪里？
2023-02-20 16:46:22
信仰。：回复玲老师 还有工资社保这些？
2023-02-20 16:57:06
信仰。：回复玲老师 筹建了一年多时间？
2023-02-20 17:07:12
玲老师：回复信仰。全额记在管理费用开办费   
2023-02-20 17:30:14
信仰。：回复玲老师 所以费用都计入开办费吗？那请问我有半年多的账都没有计入开办费，需要怎么更改？一笔一笔的修改吗？
2023-02-20 17:59:27
玲老师：回复信仰。汇总一笔，做更正分录就行了，写一个调整说明。
2023-02-20 18:18:02
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 健忘的啤酒 发表的提问：
甲公司5月份企业所得税汇算清缴时所产生所得税费用6153.28元，另产生主税营业税15360元，算出地税小税各是多少？并写出会计分录
你好，附加税-营业税乘以*（7%+3%+2%）=15360*0.12=1843.2 借：所得税费用6153.28 带：应交税费-应交所得税 6153.28 借：营业税金及附加15360*1.12=17203.2 贷：应交税费-营业税15360 -城市维护建设税15369*0.07=1075.83 -教育费附加15360*0.03=460.8 -地方教育费附加15360*0.02=307.2
190楼
2023-02-21 13:27:09
全部回复
健忘的啤酒：回复梵一老师 好的 谢谢老师
2023-02-21 13:52:43
梵一老师：回复健忘的啤酒不客气。祝你学习愉快····
2023-02-21 14:10:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师生产车间的人员公司帮交商业保险的会计分录？
你们这个商业保险名称是啥，可以说下么，
191楼
2023-02-21 13:56:19
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，2019年中央农业生产救灾资金”怎么做会计分录
你好，如果是是事业单位的话，计入非财政补助收入
192楼
2023-02-21 14:25:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
采用售价金额核算的零售企业-零售业务价税分离会计分录
你好 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
193楼
2023-02-21 14:44:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 含糊的小兔子 发表的提问：
我单位向会计集中核算中心借一笔款项，会计集中核算把款项转入我单位账户，等国库下达额度（财政拨款到后）再还中心。财务会计和预算会计如何做分录。
您好，财务会计，借，银行存款，贷，其他应付款-会计集中核算中心。预算会计不做分录。
194楼
2023-02-22 14:30:08
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 调皮的狗 发表的提问：
企业计划成本核算原材料，发生非合理损耗应当如何写会计分录
您好，根据实际情况，非合理损耗计入管理费用或者其他应收款。
195楼
2023-02-22 14:36:49
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