徐阿富老师：回复 ? ?不对，缴纳时，借应付职工薪酬 借其他应收款-个人承担公积金 贷银行存款

 ? ?：回复徐阿富老师 老师，个人部分，为什么有些解释是借应付职工薪酬_工资？

徐阿富老师：回复 ? ?你好，个人部分只要在发工资时扣下来做一笔，交纳税时再做一笔，这样2笔刚好平的，根本不需要做应付职工薪酬的，再说个人部分公司只是代付代扣，凭什么要去预提呢？对吧？

 ? ?：回复徐阿富老师 喔喔，那五险也一样吗？

 ? ?：回复徐阿富老师 不需计提？

徐阿富老师：回复 ? ?你好，一样的方法，包括个税，也是，有些人计提了，结果这次政策变化了，没办法调整回来了

徐阿富老师：回复 ? ?理解的话请为我五星评价，谢谢

好巧不巧：回复bamboo老师 5月交5月的，也是计提5月是吗？社保工会经费是当月计提下月交是吧

bamboo老师：回复好巧不巧5月交5月的，也是计提5月 社保一般也是当月计提当月缴纳 工会经费跟增值税申报一样 当月计提次月缴纳

好巧不巧：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复好巧不巧不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

好巧不巧：回复bamboo老师 老师，工会经费计提是按工资总额的2%计提，按1%缴的吗？我按1%计提也可以吧

bamboo老师：回复好巧不巧工会经费计提是按工资总额的2%计提 40%上交 60%企业自用

磊狐济法：回复森林老师 我问的是住房公积金的计提和缴纳的分录！！！

森林老师：回复磊狐济法同学，你好， 计提： 借：管理费用—公积金单位， 贷：应付职工薪酬—公积金单位。 缴费时： 借：应付职工薪酬—公积金单位， 其他应付款—个人公积金， 贷：银行存款，

有点冷：回复张伟老师 老师，我是想问没有营业执照，筹建期间员工的保险和公积金都是代办公司给交，我们再连同服务费一起给代办公司，这些可以直接计入开办费吗？

燕子：回复紫藤老师 为什么借方不是资金结存呢？

紫藤老师：回复燕子如果是授权支付，贷财政补助预算收入

大眼萌12：回复玲老师 老师缴存基数怎么定

玲老师：回复大眼萌12住房公积金的缴存基数和缴存计算:一、缴存基数职工住房公积金月缴存基数=职工上年工资总额÷12工资总额计算口径以国家统计局发布的《关于工资总额组成的规定》(统制字[1990]1号文)为依据,包括:计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班工资、特殊情况下支付的工资,新参加工作或新调入职工当年缴存基数为职工本人首月工资总额二、缴存计算职工住房公积金月缴存额=职工个人住房公积金月缴存额+单位资助住房公积金月缴存额职工个人住房公积金月缴存额=职工住房公积金月缴存基数×职工住房公积金缴存比例单位资助住房公积金月缴存额=职工住房公积金月缴存基数×单位住房公积金缴存比例希望以上资料能帮助到你。 各地可能有差异 按你当地的规定执行

VIVIFan：回复答疑苏老师 老师哪里可以看，我们公司只有社保没有交住房公积金是不是要去办理？

答疑苏老师：回复VIVIFan你好 是的 具体可以咨询下公积金中心

VIVIFan：回复答疑苏老师 住房公积金有强制买吗？

答疑苏老师：回复VIVIFan你好 这个没有强制

小樱桃加油：回复朴老师 前面两个月没有计提，从3月份开始计提可以？

朴老师：回复小樱桃加油可以的，要计提的哦

小樱桃加油：回复朴老师 不需要不计提了吧，都已经发掉了

朴老师：回复小樱桃加油之前没计提的补计提就行了，不然你的应付职工薪酬有余额的

珍惜：回复吴月柳 12月10日发工资已经扣了个人部分，还用记其他应收款吗

吴月柳：回复珍惜你就这样做吧，不用调了

珍惜：回复吴月柳 好的，谢谢老师

吴月柳：回复珍惜不客气