妮子：回复宋生老师 老师 月末结转主要都是结转的什么

宋生老师：回复妮子应《中华人民共和国网络安全法》要求，自2017年6月1日起，使用互联网服务需进行帐号实名认证。为保障您的百度帐号能够正常使用，请尽快对帐号进行手机号验证，感谢您的理解与支持。 月末如何结转损益？谢谢 mazzylin | 浏览 69165 次 推荐于2016-09-19 11:53:38 最佳答案 本年利润的会计分录四步做： 一、先结转收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：主营业务税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税

妮子：回复宋生老师 除了软件自动结转的 需要手动结转的一般是什么情况

宋生老师：回复妮子您好！其实都可以自动结转

青春的色彩：回复庄老师 老师，这个电费是做了其他业务收入

庄老师：回复青春的色彩你好，借其他业务成本，贷其他应付款一电费

青春的色彩：回复庄老师 那贷方岂不是要挂账？

庄老师：回复青春的色彩付款时平，借其他应付款，贷银行存款

Zora：回复邹老师 @邹老师：那怎么处理这个账务/

邹老师：回复Zora先做完工入库的 分录，然后做销售，结转成本的分录

Zora：回复邹老师 @邹老师；这我是知道的，可是之前的会计没有这样做，我想问现在怎么处理？

Zora：回复邹老师 @邹老师：而且有时候票的后期才到的，肯定要先做销售了，待票到做结转

邹老师：回复Zora你好，可以先做暂估入库处理

珍：回复晓海老师 什么是倒挤成本

晓海老师：回复珍餐饮厨房的成本是上期结存加本月购入减本月结存

陈晓：回复maize老师 可以借:主营业务成本，贷:库存现金吗？

maize老师：回复陈晓这个最好是通过下劳务成本比较好

陈晓：回复maize老师 那我是酒店类型的，也是要这样吗，我购买床单这些的，结转成本可以借主营业务成本，贷库存现金吗？

maize老师：回复陈晓是的，最好是按这个，通过下劳务成本比较好，我购买床单这些的 做低值易耗品，领用可以做主营业务成本下面，

陈晓：回复maize老师 老师，你的意思我购买的时候，是借:周转材料-低值易耗品，贷:银行存款，然后结转成本的时候，是主营业务成本，贷:周转材料-低值易耗品，那假如我购买的并没有领用完，也是这样结转吗？

maize老师：回复陈晓你领用多少就做多少，没有领用就挂:周转材料-低值易耗品下面

66，会学：回复宋生老师 请问老师，先购入商品发票未到，这个月季报可以先暂估成本，问题是未销售那么多的商品所以结转成本时是全部结转暂估的成本吗？请老师帮我做下这一账务的分录。请老师写全些吧。

宋生老师：回复66，会学您好！您销售了多少就按比例结转。比如上面的100块钱的商品是100个，你销售了30，就结转30的暂估成本就可以了。 借：库存商品-暂估 100 贷：应付账款100 结转的时候借：主营业务成本-暂估30贷：库存商品-暂估30 冲减的时候借：应付账款100 贷：原材料-暂估100