123804689：回复郭老师 金额大的呢？

郭老师：回复123804689金额大的，去修改之前的汇算清交。

123804689：回复郭老师 咋修改啊，

123804689：回复郭老师 账上挂着一些库存其实都已经出了，但是账上还挂着，能都结转掉吗？结转到主营业务成本里？

郭老师：回复123804689你好，你想抵扣的话，金额比较大的去睡修改，去年的汇算清缴，你做到今年的话，容易引起今年你的毛利润偏低。

123804689：回复郭老师 问题是核定征收，汇算清缴都没有成本

123804689：回复郭老师 问题是去年去核定征收，今年才改成查账征收，去年汇算清缴没有成本

郭老师：回复123804689借利润分配贷库存商品，做这个分录。

123804689：回复郭老师 附件必须注明清楚哪个项目的成本吗？

123804689：回复郭老师 现在分不清楚库存商品对应的哪个项目的成本咋办？

郭老师：回复123804689附件不需要的 你知道是那个业务对应的就可以 哪你怎么知道金额的

123804689：回复郭老师 凭证摘要需要写上是哪个项目的成本吗？

123804689：回复郭老师 我为了把账上库存调整正确，就把多余的库存都给结转了，但是分不太清楚是哪个项目的成本

郭老师：回复123804689不用 结转xx业务成本就可以

123804689：回复郭老师 问题是分不清楚结转哪个业务的成本，老师，你说的结转××业务成本，是啥意思？

郭老师：回复123804689去年的项目 那些少做了知道吗

123804689：回复郭老师 分不清啊

123804689：回复郭老师 凭证摘要就写结转成本，分录就写借未分配利润，贷库存商品，这样可以吗？

郭老师：回复123804689分不清做不出来 你怎么结转成本

123804689：回复郭老师 把账上多余的库存商品，都结转成成本

郭老师：回复123804689实际没有存货了吗 那你今年销售出去的都做了？

123804689：回复郭老师 今年的该结转的都结转了，新入库的库存都能分清楚是今年哪些项目的，那些多余的库存是以前年度遗留问题，分不清

郭老师：回复123804689那就可以 借利润分配未分配利润 贷库存商品

礼一鲜&礼县苹果：回复郭老师 老师能说下分录不

郭老师：回复礼一鲜&礼县苹果借库存商品，进项贷银存 借主营业务成本贷库存商品

微信用户：回复郭老师 销售价格

郭老师：回复微信用户我借应收账款银行存款贷，主营业务收入应交税费。

郭老师：回复微信用户收到差价，借银行存款贷应收账款。

微信用户：回复郭老师 再要结转成本的吧

郭老师：回复微信用户你好，是的，需要做结转成本的借主营业务成本贷库存商品。

微信用户：回复郭老师 这个差价是直接转入预付货款的，能直接借：预付账款。           贷：主营业务收入

郭老师：回复微信用户你好，那你销售出去分录怎么做。

郭老师：回复微信用户借银行存款贷主营业务收入，应交税费做的是这个吗？如果是的话可以。

微信用户：回复郭老师 借：银行存款。贷：主营业务收入

郭老师：回复微信用户你好，收到差价的话可以这么做的。

微信用户：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复微信用户不用客气，工作愉快。

半城烟沙：回复邹老师 老师，发出商品时做，借：发出商品，贷：库存商品，这个库存商品不是在贷方有 一个余额吗？月底，贷：发出商，借：主营成本，那库存商品贷方不是多 一个余额? 老师，平时工作中，什么情况下用这个科目？ 老师，销售商品时，借：应收，贷：主营业务收入，那当时就结转此笔的成本？??没有发票不是不能结转成本吗？购进商品，借：库存商品，贷：应付 这个库存商品有发票才能结转到主营成本的呀，对吧？那没有成本发票的话，即使收入确认了开票了，也不能结转到主营成本吧？？？？

邹老师：回复半城烟沙你好，发出商品是计入贷方余额，这样库存商品才从账面减少了 结转成本是 借；主营业务成本 贷；发出商品，两个分录合在一起就是 借；主营业务成本 贷；库存商品，与平时销售结转成本是一样的 没有发票的购进做无票购进，然后做无票成本结转，汇算清缴做相应调整

半城烟沙：回复邹老师 无发票也能结转成本？不是吧？

邹老师：回复半城烟沙你好，可以做成本结转，只是汇算清缴需要针对这个没有发票的成本做纳税调整增加应纳税所得额处理

半城烟沙：回复邹老师 老师，你说的我不太明白，发出商品时，借：发出商品，贷：库存商品 结转时，借：主营成本，贷：发生商品，那库存商品实际减少了，不用再结转库存商品了，直接结转的发生商品是吗？？？意思是发出商品和库存商品基本是一个性质的科目，用哪个都可以。这个科目都是在资产负债表上的产成品里面对吧

邹老师：回复半城烟沙你好，是的，结转成本贷方就是发出商品，而不是库存商品了 发出商品是货物发出了，但是不符合收入确认条件，借方才通过发出商品科目过渡一下 并不是说哪个都可以 都是在存货体现

半城烟沙：回复邹老师 那实际操作中，工作中还是直接进库存商品就行吧

邹老师：回复半城烟沙你好，一般是这样 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 如果有先发货，但是不符合收入确认条件的，就需要通过发出商品核算的

许丶小咩：回复小惑老师 确认收货钱才到账，每个订单到账时间都不一样，一周可能有的确认了有的没确认

小惑老师：回复许丶小咩不要按照收款日期确认 按照发货日期确认收入实现

想念：回复庄老师 老师，我们没有进货，也不用发货

想念：回复庄老师 这些都是供应商处理

想念：回复庄老师 我们是电商平台只要把供应商的款项结了 ，供应商就直接发货

庄老师：回复想念你好，那就按供应商给你们结算货款结转转入成本

想念：回复庄老师 我们的主营业务收入就是在平台上销售收到的货款减去供应商的款项

庄老师：回复想念你好，那主营业务成本主要是工资

想念：回复庄老师 现在跟工资扯不上关系

庄老师：回复想念那你们成本已经抵掉，没有成本，这个是纯收入了，

庄老师：回复想念要按照销售记入收入，按照供应商成本记入到成本，就不会出现这个问题

想念：回复庄老师 谢谢

庄老师：回复想念应该的，给个五星好评

sky：回复宋生老师 可以举例说明一些吗

宋生老师：回复sky您好！比如你200块卖了一个自行车，然后200积分，人家用着200积分兑换一个20块钱的锁。 那么实际上就代表你的车跟锁2个加起来卖了200元，然后这200块的收入在锁与车之间分配。

寂寞不是好孩子：回复袁老师 资产减值损失月末用不用结转

袁老师：回复寂寞不是好孩子不好意思，是这个分录：借：主营业务成本，存货跌价准备 贷：库存商品