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民办非企会计科目筹资费用
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陈蓉 发表的提问：
民办非企业的办公经费做什么科目啊，没有限定性的，工资要计提吗？限定性款要提百分之十管理费和百分之五的税费，这个我怎么做啊：政府补贴是已收到款做还是做完预算就做收入啊
你好，同学。 要计提的。 借 单位 管理费用 贷 应付工资 你是收到款才做的。
151楼
2023-02-07 15:14:59
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陈蓉：回复陈诗晗老师 限定性款提百分之十的管理费和税费，这个怎么做啊
2023-02-07 15:51:16
陈蓉：回复陈诗晗老师 也是收到款提吗
2023-02-07 16:01:49
陈诗晗老师：回复陈蓉你这个提取的管理费也是收到才计提的
2023-02-07 16:29:07
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 皮卡丘 发表的提问：
老师，民办非培训行业鉴定费计哪个科目
你好 计入管理费用科目就可以了
152楼
2023-02-08 14:07:18
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微光 发表的提问：
企业筹建期的消费用啥会计科目
你好，筹建期比较短做管理费用 开办费筹建期比较长做长期待摊费用开办费
153楼
2023-02-08 14:31:14
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楠楠老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
非民间组织机构会员集资款是计入那个科目？谢谢民间非盈利组织的集资款计入那个科目？
一般情况下,民间非营利组织的会费收入为非限定性收入,除非相关资产提供者对资产的使用设置了限制. 核算会费收入,民间非营利组织应设置会费收入科目,同时设置限定性收入和非限定性收入两个明细科目.如果存在多种会费,可以按照会费种类(如团体会费、个人会费等)设置明细账,进行明细核算. 向会员收取会费,在满足交换交易收入确认条件时,借记库存现金、银行存款、应收账款等科目,贷记会费收入--非限定性收入明细科目;如果存在限定性会费收入,应当贷记会费收入--限定性收入明细科目.期末,将本科目的余额转入净资产,借记会费收入--非限定性收入明细科目,贷记非限定性净资产科目,或借记会费收入--限定性收入明细科目,贷记限定性净资产科目.期末结转后,本科目应无余额.
154楼
2023-02-08 14:37:23
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 岳红霞 发表的提问：
老师你说的意思是在企业在办税务的时候，选择民非企业制度，但是我们当地民政局要求这些民办非企业年检必须要出审计报告，会计事务所要求提供民非企业的帐务处理及科目
就是你采用的准则，里面的科目
155楼
2023-02-08 14:48:30
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岳红霞：回复陈诗晗老师 嗯，知道了，谢谢
2023-02-08 15:08:58
岳红霞：回复陈诗晗老师 刚才我问驾校的问题，第二个问题找不到回
2023-02-08 15:36:20
陈诗晗老师：回复岳红霞驾校？ 你开具发票吗
2023-02-08 16:00:11
岳红霞：回复陈诗晗老师 没有给学员开发票，只给收
2023-02-08 16:18:36
岳红霞：回复陈诗晗老师 只开收
2023-02-08 16:42:51
陈诗晗老师：回复岳红霞那你作为代收代付款处理，你的收取费用计入其他业务收入
2023-02-08 16:53:07
岳红霞：回复陈诗晗老师 老师我也想的是作为代收代付款，例如：借；库存现金3200元 贷：其他应付款一吴教练1200元 主营业务收入一培训费2000 支付时： 借：其他应付款一吴教练1200元 贷：库存现金 1200元 这样对不对
2023-02-08 17:19:01
陈诗晗老师：回复岳红霞分录处理是对的，同学
2023-02-08 17:38:55
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 就算我化为宇宙星辰，也会与你同在 发表的提问：
请问老师，我单位是民非企业，适用民非会计制度，现在有一笔其他应收款收不回来，能否计入“其他费用”这个科目？
你好，其他应收款收不回来，可以计入“其他费用”这个科目
156楼
2023-02-08 15:11:59
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就算我化为宇宙星辰，也会与你同在：回复紫藤老师 如果是一般企业，是不是要计提坏账准备？
2023-02-08 15:31:10
紫藤老师：回复就算我化为宇宙星辰，也会与你同在如果是一般企业，计入营业外支出
2023-02-08 15:44:07
就算我化为宇宙星辰，也会与你同在：回复紫藤老师 感谢老师的回答！
2023-02-08 16:01:19
紫藤老师：回复就算我化为宇宙星辰，也会与你同在不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-02-08 16:25:18
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 辛勤的冷风 发表的提问：
民办非性质的幼儿园转账付款时的工本费入哪个会计科目
你好，计入其他支出
157楼
2023-02-09 14:18:28
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辛勤的冷风：回复庄老师 不可以计入管理费用--办公费吗？
2023-02-09 14:47:44
庄老师：回复辛勤的冷风你好，可以计入管理费用--办公费，不过直接计入其他支出更合理
2023-02-09 15:01:23
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 魁梧的钻石 发表的提问：
你好，民非会计，民办幼儿园的专项支出设置在哪个科目呢
你好！ 可以记入业务活动成本科目
158楼
2023-02-09 14:38:48
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 愉 发表的提问：
你好，我是民办非企业，我的会计准则是非盈利机构那种，我开了票，符合季度不超三十万，我的增值税该计入什么科目？减免的增值税转到哪个科目？
你好！ 记入应交税费…应交增值税 减免记入其他收入
159楼
2023-02-09 14:50:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 花纹云彩 发表的提问：
私立学校企业的学费收入和成本计入哪个科目？民办非盈利学校学费收入计入哪个科目？
私立学校；计入主营业务收入，主营业务成本 民办非盈利学校；计入业务活动收入
160楼
2023-02-09 14:56:08
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花纹云彩：回复邹老师 那学校的食宿收入呢，两种类型学校都计入其他业务收入可以吗？非盈利学校学费收入能直接计入基本业务收入吗？谢谢！
2023-02-09 15:23:32
邹老师：回复花纹云彩你好，可以的 可以这样处理
2023-02-09 15:41:05
花纹云彩：回复邹老师 老师您好，还得问一下，月末结余计入什么科目？
2023-02-09 16:00:40
邹老师：回复花纹云彩你好，私立的计入本年利润 民办非盈利计入限定性或非限定性净资产
2023-02-09 16:11:48
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 七秒记忆 发表的提问：
这个做成待摊费用能怎么做吗？ 民办非企业
你好，可以直接计入当期管理费用。
161楼
2023-02-09 15:14:59
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七秒记忆：回复立红老师 不能做待摊吗？
2023-02-09 15:39:51
立红老师：回复七秒记忆你好，这个金额不大，不用做待摊。
2023-02-09 16:00:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 机智的雪糕 发表的提问：
民办非企业—基金会，2020年有个别会计科目有问题，如金蝶系统中一级科目下下设二级科目，以前的分录自动变为这个下设的二级科目。如所有的“管理费用”都变为“管理费用-手续费”，所以需要调整去年的科目。2021年做调整分录时怎么做？因为民非会计制度中没有“以前年度损益调整”科目，如果通过限定性净资产或非限定性净资产调整，会不会影响到今年的余额？
你好； 你跨年调整的话 就是要走 过限定性净资产或非限定性净资产调整 的
162楼
2023-02-10 14:01:54
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机智的雪糕：回复meizi老师 会不会影响今年余额，通过负数调整吗
2023-02-10 14:22:44
meizi老师：回复机智的雪糕你好；    会的 。 影响 期初的金额的 
2023-02-10 14:48:21
机智的雪糕：回复meizi老师 比如说2020年做了一笔捐赠收入的分录。（借：银行存款 10 贷：捐赠收入-非限定性收入-个人 10），（结转损益时 借：捐赠收入-非限定性收入-个人 10 贷：非限定性资产 10）。2021年需要做调整分录，怎么做，麻烦老师给列一下
2023-02-10 15:10:45
meizi老师：回复机智的雪糕你好 ；     分录就是 你把  管理费用  替代成非限定性资产来做就行了。   
2023-02-10 15:33:05
机智的雪糕：回复meizi老师 我问的不是管理费用，麻烦列一下
2023-02-10 16:02:09
meizi老师：回复机智的雪糕你好 ；    先去红冲 ；  借  银行存款 -10  贷   非限定性资产 -10   ；       在做 ：借银行存款贷非限定性资产
2023-02-10 16:17:22
机智的雪糕：回复meizi老师 可是这样做没有调整捐赠收入，我想把 捐赠收入-非限定性收入-个人 调为 捐赠收入-非限定性收入-企业
2023-02-10 16:30:35
meizi老师：回复机智的雪糕你好；  你跨年了 不会去做捐赠收入的； 你要 具体到明细。 只能去反结账改账哈  重新装订   
2023-02-10 16:47:11
机智的雪糕：回复meizi老师 能否不改账，直接2021年做调整分录即可？
2023-02-10 17:11:59
meizi老师：回复机智的雪糕你好 ；     那就是 调整21年的； 就是按我上面的写 ；   就得直接走   非限定性资产 ； 不会体现到明细 比如捐赠收入这个科目的  
2023-02-10 17:26:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.19w
引用 @ sunnyday 发表的提问：
老师，民办非盈利企业发生的银行汇款费用，银行利息，手续费什么的计入哪个科目
您好！计入财务费用就可以了。
163楼
2023-02-10 14:17:47
全部回复
sunnyday：回复宋生老师 没有财务费用这个科目，跟企业的不同，费用类的就业务活动成本，管理费用，筹资费用，其他费用
2023-02-10 14:46:32
宋生老师：回复sunnyday您好！您计入其他费用就可以了。
2023-02-10 14:58:40
sunnyday：回复宋生老师 在吗，麻烦帮我看看，应该计入哪个科目，准确点哦
2023-02-10 15:12:06
宋生老师：回复sunnyday您好！我看了下民办非营利性会计制度。觉得还是其他费用是对的。 其他费用 　　一、本科目核算民间非营利组织发生的、无法归属到上述业务活动成本、管理费用或者筹资费用中的费用，包括固定资产处置净损失、无形资产处置净损失等。
2023-02-10 15:34:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 心灵美的月亮 发表的提问：
无害化处理中心民办非企业费用如何入账
你好； 民非的话；  借管理费用  -某费用 贷银行存款   
164楼
2023-02-10 14:44:56
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心灵美的月亮：回复meizi老师 无害化处理厂，主营收购死猪进行焚烧处理，其焚烧猪的成本包括死猪+电+煤+工资，对于成本你认为会计分录应该怎么做？
2023-02-10 15:07:45
心灵美的月亮：回复meizi老师 哪些费用记入业务活动成本，哪些记入管理费用
2023-02-10 15:25:32
meizi老师：回复心灵美的月亮 你好 ；  成本包括死猪 电 煤 工资 计入业务活动成本； 其他日常的办公室的人员工资   以及办公用品费计入管理费用     
2023-02-10 15:38:33
心灵美的月亮：回复meizi老师 固定资产折旧哪个计入业余活动成本，哪些记入管理费用
2023-02-10 16:04:39
心灵美的月亮：回复meizi老师 设备维修费计入哪里
2023-02-10 16:16:32
meizi老师：回复心灵美的月亮 你好 ；你们设备 使用的    都是计入业务活动层板- 折旧费里面去核算； 设备维修费也是计入成本     
2023-02-10 16:40:27
心灵美的月亮：回复meizi老师 还有食堂餐费工人使用，记入哪里
2023-02-10 16:55:31
meizi老师：回复心灵美的月亮 你好； 计入管理费用去核算   
2023-02-10 17:24:46
心灵美的月亮：回复meizi老师 办公室，运输车辆拉猪的，折旧费计入哪里
2023-02-10 17:42:32
meizi老师：回复心灵美的月亮 你好；    办公室的计入管理费用 ； 运输车辆发生的计入成本    
2023-02-10 18:06:02
心灵美的月亮：回复meizi老师 国家给的处理费计入哪里
2023-02-10 18:29:31
心灵美的月亮：回复meizi老师 按处理数量拨付，先处理，后给补助
2023-02-10 18:47:34
心灵美的月亮：回复meizi老师 怎么确认收入
2023-02-10 19:06:57
meizi老师：回复心灵美的月亮 你好；  处理费 是给的补助的话； 计入  借费用或者成本贷银行存款 ； 到时补助给你 ：借银行存款贷递延收益 ；  借递延收益贷营业外收入     
2023-02-10 19:20:20
心灵美的月亮：回复meizi老师 没有这个科目呢，只有捐赠收入，提供服务收入，商品销售收入，政府补助收入，投资收益，其他收入
2023-02-10 19:37:55
meizi老师：回复心灵美的月亮 你好；  那你就计入政府补助收入去   
2023-02-10 19:57:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 雨茶 发表的提问：
民非的银行手续费，年费等是不是计入筹资费用
你好，计入其他费用核算
165楼
2023-02-10 15:08:59
全部回复
雨茶：回复邹老师 管理费用不合适吗
2023-02-10 15:28:05
邹老师：回复雨茶你好，不属于管理费用核算内容
2023-02-10 15:51:05
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