朱1223：回复QQ老师 可以走资本公积么 走营业外收入的话 要交企业所得税么

QQ老师：回复朱1223你好！无偿赠送的不可以做资本公积。做营业外收入要交企业所得税

朱1223：回复QQ老师 那以什么理由走到资本公积算是合适的呢

朱1223：回复QQ老师 还有股东让企业无偿使用房屋 设备呢 又怎么操作

QQ老师：回复朱1223你好！还是作投资处理吧，高于持股比例的计入资本公积

朱1223：回复QQ老师 分次实缴投资款 走资本公积的话 摘要怎么写

QQ老师：回复朱1223你好！就写收到投资款就可以

激情的糖豆：回复邹老师 老师，要交企业所得税喽？

邹老师：回复激情的糖豆你好，需要计入利润总额，申报所得税的 

小兔子：回复王超老师 房产捐给基金会了，还要缴纳房产税吗？具体账务处理是怎样呢？谢谢！

王超老师：回复小兔子你好同学， 免房产税的范围包括 企业办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园自用的房产免税。 经有关部门鉴定，对毁损不堪居住的房屋和危险房屋，在停止使用后，可免征房产税。 自2004年8月1日起，对军队空余房产租赁收入暂免征收房产税。 凡是在基建工地为基建工地服务的各种工棚、材料棚和办公室、食堂等临时性房屋在施工期间一律免征房产税。但是如果在基建工程结束以后，施工企业将这种临时性房屋交还或者估价转让给基建单位的，应当从基建单位接收的次月起，依照规定征收房产税。 自2004年7月1日起，纳税人因房屋大修导致连续停用半年以上的，在房屋大修期间免征房产税。 按政府规定价格出租的公有住房和廉租住房，暂免征收房产税。 对经营公租房所取得的租金收入，免征房产税。公租房租金收入与其他住房经营收入应单独核算，未单独核算的，不得享受免征房产税优惠政策。 对房地产开发企业建造的商品房，在出售前不征收房产税。但对出售前房地产开发企业已经使用或者出租、出借的商品房应该征税。 纳税单位与免税单位共同使用的房屋，按照各自使用的部分划分，分别征收或者免征房产税。 老年服务机构自用的房产暂免征收房产税。 对于邮政部门坐落在城市、县城、建制镇、工矿区范围内的房产，应当依法征收房产税。 行使国家行政管理职能的中国人民银行总行(含国家外汇管理局)所属分支机构的自用房产，免征房产税。 对高校学生公寓免征房产税。 由财政部门拨付事业经费的文化单位转制为企业，自2014年1月1日至2018年12月31日止，自转制注册之日(工商登记注册之日)起对其自用房产免征房产税。 自2016年1月1日至2018年12月31日，对饮水工程运营管理单位自用的生产、办公用房产，免征房产税。 你们目前要看当地税务局有没有给你们出台减免房产税的政策 这个是其他老师的回答 https://www.acc5.com/ask/question_2414780.html 分录是 借:管理费用 贷:应交税费——应交房产税

飯糰兒：回复王超老师 那母公司怎么做账？

王超老师：回复飯糰兒借：资本公积---其他资本公积 贷：固定资产清理 同时 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产

飯糰兒：回复王超老师 那如果资本公司不够冲抵呢？

王超老师：回复飯糰兒冲减盈余公积和利润分配

飯糰兒：回复王超老师 那盈余公积和未分配利润各自扣除的比例是多少？

王超老师：回复飯糰兒不是的，是先盈余公积，再未分配利润

飯糰兒：回复王超老师 好的，谢谢老师

王超老师：回复飯糰兒不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d

张罗：回复美橙老师 老师，如果不是股东也同样处理，对吧

美橙老师：回复张罗是的，如果只是股东给的短期周转资金就计其他应付款就可以了。

薄薄：回复文老师 赠与和遗赠是一样的吧，如果是甲立下遗嘱，将个人所有财产遗赠给乙，这个和赠与钻石不是一个意思吗？

文老师：回复薄薄馈赠

薄薄：回复文老师 ？？没看明白

文老师：回复薄薄通常情况下的赠与行为是单方面的，如果需要受赠人需要承担相应义务的就是双方的

碧蓝的指甲油：回复文老师 多开发票金额部分的税款已收，其余部分如何处理

文老师：回复碧蓝的指甲油多开发票部分是什么意思

碧蓝的指甲油：回复文老师 多开发票部分是比实际销售给他的价格多出的部分

文老师：回复碧蓝的指甲油就是其余部分对方不会给你钱了，那就用现金收款把账做平。或者让对方通过银行转账到你公司的对公账上，你再取现金还给对方。

碧蓝的指甲油：回复文老师 捐赠时如果销售部已做了视同销售即损赠部门已成了应收帐款的客户，那么这笔应收款该如何处理

文老师：回复碧蓝的指甲油借 营业外支出---捐赠支出 贷 应收账款

碧蓝的指甲油：回复文老师 如何用现金收款把帐做平，明明它没给钱呀。，即使付给他现金也得有手续，这个手续如何走呢

碧蓝的指甲油：回复文老师 我是说如果销售部已把它视为应收帐款了，销售部这个帐如何平？因销售部必须得有这笔款。

碧蓝的指甲油：回复文老师 是不是销售部得报销售费用来处理这笔应收帐款呢？

文老师：回复碧蓝的指甲油其实你也不应该收这笔钱，那为什么要多开票呢，你多开了就是虚开啊，账不平，又不应该收钱，那也不能一直挂账上呀，所以要把账做平，只能那样做了，借 库存现金 /银行存款 贷 应收账款，收银行的话，再付给他现金，就不能走外帐了。销售部必须得有这笔款是什么意思啊

碧蓝的指甲油：回复文老师 我是说捐赠的货款，销售部已挂帐，这笔款如何平？销售部不管它是不是捐赠，只要出库都要视为销售、收款。

文老师：回复碧蓝的指甲油捐赠做营业外支出，借 营业外支出---捐赠支出 贷 应收账款，这样应收账款也平了

碧蓝的指甲油：回复文老师 对！事情是这样的：销售部的会计没有做帐务处理的权限，他做的销售发票软件系统自动挂应收系统，所以这笔捐赠款在销售部自然就成了应收帐款。

文老师：回复碧蓝的指甲油你那让他按收款的方式做视通同款，应该做了收款后，不是应该交款到你们财务吗，那到时候就附一份捐赠说明好了，你们再做捐赠的会计处理。不知道这样操作是否可行

碧蓝的指甲油：回复文老师 这样行吗？销售部销售时会计做：借应收帐款、应交税费，贷主营业务收入。销售部报销售费用时，会计做：借销售费用，贷应收帐款。办了捐赠手续之后，会计做：借营业处支出，贷销售费用。这样销售部就无应收帐款挂帐了。

碧蓝的指甲油：回复文老师 应交税费应在贷方。

文老师：回复碧蓝的指甲油总归要特殊情况特殊处理啊，本来就应该无应收账款挂账了呀

碧蓝的指甲油：回复文老师 销售费用能不能做个中间科目过渡一下呢？

文老师：回复碧蓝的指甲油可以的

碧蓝的指甲油：回复文老师 谢谢老师！

文老师：回复碧蓝的指甲油不客气