kj_lgXzkMidzEbD：回复吴月柳 我想问的是年终结账的会计分录都有哪些！

吴月柳：回复kj_lgXzkMidzEbD就是上面那个，其他的按你公司需要，如果要提取盈余公积。1.年度终了，将全年实现的净利润自“本年利润”科目转入“利润分配”科目 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　如为净亏损，作相反的会计分录。 　　2.同时，将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取法定公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付利润 　　——转作资本的利润 　　借：利润分配——其他转入 　　贷：利润分配——未分配利润 年底结帐结转本年利润。

包容的咖啡豆：回复舒老师 我说的数据是不是利润表上的净利润

舒老师：回复包容的咖啡豆你好，对是利润表上的净利润

包容的咖啡豆：回复舒老师 好的 谢谢

包容的咖啡豆：回复舒老师 那我报企业所得税 是填利润表上的净利润还是利润总额

舒老师：回复包容的咖啡豆你好，你是填写利润表中的利润总额

包容的咖啡豆：回复舒老师 企业亏亏损是在利润分配的贷方吗

舒老师：回复包容的咖啡豆你好，借：利润分配 贷：本年利润

包容的咖啡豆：回复舒老师 本年利润借方余额在贷方转出是吧

水水w：回复小惑老师 净利润结转？

小惑老师：回复水水w你先从本年利润转到利润分配，算出所得税。然后再做结转

617516728：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复617516728不客气，预祝你新年快乐

锦年不遇是流年：回复佟老师 我没有看到12月的利润表只有结转的损益

锦年不遇是流年：回复佟老师 我是不是把12月的利润表出 出来以后在做本年利润的结转

锦年不遇是流年：回复佟老师 12月份利润表出来了 净利润为46420

佟老师：回复锦年不遇是流年不是，先结转损益再出利润表

锦年不遇是流年：回复佟老师 12月损益结转 借方本年利润295107.24 借方主营业务利润14685074.39 贷方 主营业务成本 管理费用 财务费用 共计14980181.63 根据这个只需要把295107.24结转为本年利润为 借方本年利润295107.24 贷方利润分配 295107.24 是这样吗？

佟老师：回复锦年不遇是流年你是结转损益还是结转利润

maize老师：回复长情的柚子根据本年利润期末余额去结转

长情的柚子：回复maize老师 可是我已经在19年报税那些了 我可以在取消记账那些 再补一笔分录吗

maize老师：回复长情的柚子可以，这个不影响你这个利润补上没事

玺鸿：回复袁老师 那做分录时数据也是填负数吗？

袁老师：回复玺鸿是的啊

卢婷：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复卢婷不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

°青春的尾巴し：回复宋生老师 老师。那还有一些是提取法定盈余公积这个也是要做分录的对吗

宋生老师：回复°青春的尾巴し你好！是的。如果你提取的话是要做

°青春的尾巴し：回复宋生老师 老师。如果不提取的话就不用是吗

宋生老师：回复°青春的尾巴し你好！是的。没有计提就不用做分录了。

°青春的尾巴し：回复宋生老师 老师，我不明白这个提取法定盈余公积是什么意思，提取出来是做什么用的

宋生老师：回复°青春的尾巴し你好！就是法律规定必须提取的盈余公积 法定盈余公积的用途： 1.弥补公司亏损； 2.扩大公司生产经营； 3.转增公司资本(转增时所留存的该科目余额不得少于转增前注册资本的25%)