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结转本年净利润的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 鱼在天上飞 发表的提问：
年末结转的本年利润是净利润还是利润总额
你好，是净利润
286楼
2023-03-27 13:34:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，请问下，结转年度利润，是年末的净利润还是12月当月的本年利润
您好 结转年度利润，是年末的净利润
287楼
2023-03-27 13:59:23
全部回复
上善若水：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-27 14:28:21
bamboo老师：回复上善若水不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-27 14:42:15
上善若水：回复bamboo老师 是交纳所得税后的净利润吧
2023-03-27 15:04:50
bamboo老师：回复上善若水是的 是交纳所得税后的净利润
2023-03-27 15:27:55
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 紫苑 发表的提问：
本年利润结转到利润分配怎么录分录
您好，先去 余额表 查询“本年利润”的余额，然后再结转到 利润分配——未分配利润
288楼
2023-03-27 14:17:59
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紫苑：回复宸宸老师 具体分录怎么填？借什么贷什么
2023-03-27 14:29:38
宸宸老师：回复紫苑您好 假设本年利润 余额在借方 【查余额的时候要看方向的，反方向结转】 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
2023-03-27 14:58:58
紫苑：回复宸宸老师 如果余额在贷方呢？
2023-03-27 15:22:32
宸宸老师：回复紫苑借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润
2023-03-27 15:35:15
紫苑：回复宸宸老师 谢谢老师！
2023-03-27 16:00:46
宸宸老师：回复紫苑不客气的，祝您工作顺利，麻烦五星好评
2023-03-27 16:18:45
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 健忘的冷风 发表的提问：
结转去年的净利润包不包括期初的本年利润
同学您好，不包括，这本年利润无余额
289楼
2023-03-28 12:40:20
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王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 忧虑的悟空 发表的提问：
某公司所得税税率为25%，2018年初“利 润分配——未分配利润”借方为120 000元，已 用连续五年的税前利润进行过弥补：假设发生以 下业务： （1）本年实现税前利润400000元。 （2）年终，按净利润的10%、20%的比例 提取法定盈余公积金、向投资人分配现金股利。 要求：计算所得税、净利润和年终未分配利 润的数额；编制结转所得税、结转净利润和年终 有关利润分配的会计分录。
老师正在计算，请稍等
290楼
2023-03-28 12:48:25
全部回复
王茫茫老师：回复忧虑的悟空所得税=（400000-120000）*0.25=70000 净利润为：400000-70000=330000 年终未分配利润为：400000-120000-70000=210000 借：所得税费用 70000 贷：应交税费-应交所得税 70000 借：本年利润 330000 贷：利润分配-未分配利润 330000 借：利润分配-提取法定盈余公积 21000 -现金股利 42000 贷：盈余公积 21000 应付股利 42000
2023-03-28 13:17:50
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 慢慢 发表的提问：
年底把本年利润的结转到利润分配？这个本年利润的值就是利润表中的净利润的值对吗
你好 是的，把本年利润科目的余额转到利润 分配科目
291楼
2023-03-28 13:14:15
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慢慢：回复老江老师 这个我知道，我关键想问的是本年利润的值是利润表中净利润的值吗
2023-03-28 13:26:38
老江老师：回复慢慢一般情况 下，这两个数是一致的！
2023-03-28 13:40:52
慢慢：回复老江老师 什么情况下不一致？
2023-03-28 14:00:34
老江老师：回复慢慢调账，直接调到本年利润科目（很少见）
2023-03-28 14:17:25
慢慢：回复老江老师 能细说一下具体的情景？
2023-03-28 14:35:24
老江老师：回复慢慢我遇到过一次：管理费用贷方有发生额，财务报表取数是借方，最后出现了利润表与科目余额不一
2023-03-28 15:01:08
慢慢：回复老江老师 非常谢谢老师
2023-03-28 15:16:18
老江老师：回复慢慢不客气 祝工作愉快
2023-03-28 15:39:19
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 怕黑的篮球 发表的提问：
某公司所得税税率为25％，2018年初“利润分配——未分配利润”借方为120 000元，已用连续五年的税前利润进行过弥补：假设发生以下业务（1）本年实现税前利润400 000元。（2）年终，按净利润的10％、20％的比例提取法定盈余公积金、向投资人分配现金股利。要求: 计算所得税、净利润和年终未分配利润的数额；编制结转所得税、结转净利润和年终有关利润分配的会计分录。
你好！①借：所得税费用10，贷：应交税费-应交企业所得税10（所得税=40万*25%）。借：本年利润10，贷：所得税费用10。②借：本年利润30，贷：利润分配-未分配利润30（净利润=40-10=30）。③年终未分配利润=-12+30=18万。借：利润分配-提取法定盈余公积1.8，贷：盈余公积1.8。借：利润分配—应付现金股利3.6，贷：应付股利3.6。供参考！　
292楼
2023-03-28 13:31:57
全部回复
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 健康的铃铛 发表的提问：
请问下，净利润和本年利润有什么区别！怎么结转！
同学你好，每个月产生的利润叫净利润，月末的时候把净利润结转到本年利润里，本年利润是一个累计数，比如1月净利润是2万，2月净利润3万，3月净利润-1万（亏损1万）则1到3月累计的本年利润为4万，净利润是在资产负债表里反应的一个项目，不会在账套里反应，而本年利润是账套里的一个会计科目，月末要把影响净利润的损益类科目结转到本年利润科目里 结转分录 借（或贷）：本年利润 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用
293楼
2023-03-28 13:42:00
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健康的铃铛：回复李雪婷老师 老师，本年利润结转到利润分配，利润分配—未分配利润，然后提取盈余公积，分配利润！最后剩的就是企业留下的未分配利润嘛！
2023-03-28 13:58:21
李雪婷老师：回复健康的铃铛同学你好，是的。
2023-03-28 14:08:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
结转本年利润，是看本年利润的余额，还是看利润表的净利润
你好，结转本年利润，是看结转之前  本年利润  科目的余额
294楼
2023-03-29 12:21:41
全部回复
xijunkokhjhk：回复邹老师 我看利润表的净利润和本年利润对不上，期末两者的金额不该是一样的吗
2023-03-29 12:40:08
邹老师：回复xijunkokhjhk你好，没有结转之前，两者的金额是一致的 
2023-03-29 12:51:03
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 忧郁的毛衣 发表的提问：
联华公司某年度发生以下利润分配业务，要求编制会计分录，注意利润分配账户要加明细账： ​‍（1）形成净利润543000元，将其结转入“利润分配”账户。 ​‍（2）按净利润的10%计提法定盈余公积金。 ​‍（3）按净利润的5%计提任意盈余公积金。 ​‍（4）按净利润的50%向投资者分红。 ​‍（5）结转利润分配账户所属的明细账。 ​
你好，分录如下 结转本年利润 借：本年利润543000 贷：利润分配--未分配利润54300 利润分配方案 借：利润分配--提取法定盈余公积54300 利润分配--提取任意盈余公积27150 利润分配--应付现金股利271500 贷：法定盈余公积54300 任意盈余公积27150 应付股利271500 借：利润分配--未分配利润352950 贷：利润分配--提取法定盈余公积54300 利润分配--提取任意盈余公积27150 利润分配--应付现金股利271500
295楼
2023-03-29 12:49:36
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 纯真的毛巾 发表的提问：
去年结转到本年利润的主营业务成本结少了 只结转到本年利润 没往利润分配结转呢 现在怎么做分录调整啊
补做结转本年利润至利润分配——未分配利润科目的分录
296楼
2023-03-29 13:07:53
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 学堂用户t646km 发表的提问：
某公司所得税税率为25%，2018年初“利 润分配——未分配利润”借方为120 000元，已 用连续五年的税前利润进行过弥补：假设发生以 下业务： （1）本年实现税前利润400000元。 （2）年终，按净利润的10%、20%的比例 提取法定盈余公积金、向投资人分配现金股利。 要求：计算所得税、净利润和年终未分配利 润的数额；编制结转所得税、结转净利润和年终 有关利润分配的会计分录。
您好 计算所得税 400000*0.25=100000 净利润400000*0.75=300000 年终未分配利润的数额 300000-120000=180000 编制结转所得税、结转净利润和年终有关利润分配的会计分录 借 本年利润100000 贷 所得税费用100000 借 本年利润300000 贷 利润分配－未分配利润300000 借 利润分配－计提法定盈余公积300000*0.1=30000 贷 盈余公积法定盈余公积30000 借 利润分配－应付现金股利300000*0.2=60000 贷 应付股利60000
297楼
2023-03-29 13:34:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ tina 发表的提问：
公司净利润是正数，我结转本年利润，是借利润分配-未分配利润，贷本年利润，这样对吗？
你好，是这样结转 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 你所提供的结转分录是错误的
298楼
2023-03-29 13:41:59
全部回复
康老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
17年没有作结转本年利润到未分配利润，18年结账怎么做账呢？直接把18年的净利润减去盈余公积结转至未分配利润吗？
按照17年的数据在18年补做一笔结转分录
299楼
2023-03-30 15:37:00
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微信用户：回复康老师 18年补录17年的，那18年的怎么做呢
2023-03-30 16:15:46
康老师：回复微信用户18年的正常结转，从本年利润结转到未分配利润
2023-03-30 16:35:29
微信用户：回复康老师 本年利润是指的净利润吗？还是净利润减盈余公积？
2023-03-30 16:56:18
康老师：回复微信用户本年利润是利润总额的意思
2023-03-30 17:07:31
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
年末本年利润结转到利润分配未分配利润中的本年利润是不是看利润表上净利润1-12月份的数额当做本年利润？
是的！ 准确地讲，应该是“本年利润”科目的余额。
300楼
2023-03-30 15:59:59
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