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水利建设专项资金会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿东 发表的提问：
地方建设水利资金计税依据是什么？
您好！收入。
256楼
2023-03-15 13:19:06
全部回复
阿东：回复宋生老师 是含税收入？
2023-03-15 13:43:10
宋生老师：回复阿东您好！是按 不含税收入
2023-03-15 13:53:52
阿东：回复宋生老师 那小规模不超过9万免增值税的也是按照不含税收入计算？
2023-03-15 14:05:41
宋生老师：回复阿东您好！是的。
2023-03-15 14:20:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
水利建设专项收入怎么申报的呢
水利建设专项收入怎么申报？ 1.征收标准:凡有销售收入和营业收入的企事业单位和个体经营者,按其上年销售收入或营业收入的0.6‰征收;其中,银行(含信用社)按上年利息收入的0.4‰征收,保险公司按上年保费收入的0.4‰征收,各类信托投资公司、财务公司等非银行金融机构按上年业务收入的0.6‰征收. 2.申报期:按月申报.因此,水利基金是按月申报,各办税服务厅的具体情况是按照您上月的销售收入或营业收入为计税基础. 3、缴费人.地方水利建设基金的缴费人为企事业单位、个体工商户和企业在岗职工. 4、计征依据、费率和应纳基金的计算.凡有销售收入和营业收入的企事业单位和个体经营者,按其上年销售收入或营业收入的0.6‰征收地方水利建设基金.其中,银行(含信用社)按上年利息收入的0.4‰征收,保险公司按上年保费收入的0.4‰征收;各类信托投资公司、财务公司等非银行金融机构按上年业务收入的0.6‰征收.对企业在岗职工按每年每人20元的标准征收水利建设基金(乡镇企业在岗职工10元). 应纳基金额=销售收入或营业收入×适用征收率.
257楼
2023-03-15 13:48:44
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
水利I建设专项收入怎么做账呢，一定要先计提吗
你好，是的需要计提，然后支付
258楼
2023-03-15 14:08:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ softbutbrave 发表的提问：
工程服务公司异地预交了水利建设基金，工会经费，拿到了预交单应该怎么做会计分录呢。
你好，借：应交税费——水利建设基金 应付职工薪酬——工会经费 贷：银行存款
259楼
2023-03-16 13:29:31
全部回复
softbutbrave：回复立红老师 老师，你好，水利建设应计提到哪个科目呢。税金及附加吗。
2023-03-16 13:50:22
立红老师：回复softbutbrave你好，计提时是计入税金及附加。
2023-03-16 14:16:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 715843540 发表的提问：
老师，每月缴纳的“水利建设专项收入”计入什么科目？
借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
260楼
2023-03-16 13:56:09
全部回复
郭老师：回复715843540二级科目水利建设。
2023-03-16 14:27:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
地税缴纳的地方教育俯加与水利建设专项收入，需要计提吗，入什么会计科目？
你好，需要计提 借；税金及附加 贷；应交税费——地方教育费附加，水利基金
261楼
2023-03-16 14:05:59
全部回复
那朵菩萨l-~i莲：回复邹老师 这这两种税金不是进入管理费用吗
2023-03-16 14:28:43
邹老师：回复那朵菩萨l-~i莲你好，不通过管理费用核算，通过税金及附加科目核算的
2023-03-16 14:39:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ zaihua 发表的提问：
建筑业的，计提各项税金计入什么科目？有些讲法都有点不同，！（个人所得税、印花税、水利建设专项收入、企业所得税、工会经费）
个人所得税计入应付职工薪酬，印花税计入税金及附加，水利建设专项收入计入管理费用，企业所得税计入所得税费用，工会经费计入管理费用
262楼
2023-03-19 15:37:22
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zaihua：回复邹老师 老师，这些贷方都是放在应交税费里吗？请问也有不要计提的直接计入费用及税金及附加吗？还有一个就是在外省没预交个人所得税本月计提劳务作业人员再造工资表，请问在个人所得税申报报里这些人没交社保会有税务风险吗？
2023-03-19 16:01:06
邹老师：回复zaihua你好，工会经费的计入应付职工薪酬，其他的是的 需要先计提的 申报了工资薪金所得就可以，与社保没必然关系的
2023-03-19 16:25:53
zaihua：回复邹老师 谢谢老师！请问一下我在申报个人所得税的时候管理人员交了社保，其他的作业人员没有交，在申报时不会冲突吧？谢谢
2023-03-19 16:47:47
邹老师：回复zaihua你好，不冲突的
2023-03-19 17:07:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Rt 发表的提问：
去年年底忘记计提工会经费和水利建设基金了，今年怎样做分录？能具体写一下吗？
您好 请问大概多少金额？
263楼
2023-03-19 15:43:15
全部回复
Rt：回复bamboo老师 工会 3474.86 水利5207.67
2023-03-19 16:12:19
bamboo老师：回复Rt借：以前年度损益调整 3474.86%2B5207.67=8682.53 贷：应付职工薪酬-工会经费 3474.86 贷：应交税费-水利基金 5207.67 借：利润分配-未分配利润 8682.53 贷：以前年度损益调整 8682.53
2023-03-19 16:40:29
Rt：回复bamboo老师 收到，谢谢老师
2023-03-19 17:08:47
bamboo老师：回复Rt不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-19 17:38:10
Rt：回复bamboo老师 支付的时候是借应付职工 工会 借应交税费水利 贷银行存款吗
2023-03-19 17:59:11
bamboo老师：回复Rt支付的时候这样写分录正确的
2023-03-19 18:12:25
Rt：回复bamboo老师 好的
2023-03-19 18:31:27
bamboo老师：回复Rt嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2023-03-19 18:50:41
Rt：回复bamboo老师
2023-03-19 19:13:29
bamboo老师：回复Rt怎么是空白的？没有文字
2023-03-19 19:39:36
Rt：回复bamboo老师 哦，没事我发的ok的手势可能显示不出来
2023-03-19 20:02:24
bamboo老师：回复Rt嗯嗯 没有问题就好
2023-03-19 20:15:34
Rt：回复bamboo老师 那去年年底忘记计提的企业所得税也是借 以前年度损益调整 贷应交税费 应交企业所得税 借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整吗
2023-03-19 20:38:32
Rt：回复bamboo老师 不用过所得税费用科目吧？
2023-03-19 21:01:29
bamboo老师：回复Rt可以这样写分录账务处理
2023-03-19 21:17:51
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 淇ki♡ko淇 发表的提问：
建安企业，现在做第三季度的企业所得申报，要申报水利建设专项收入和工会筹备金吗？
看你税种核定书里有没有，有的话就需要
264楼
2023-03-19 16:05:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 胖三斤 发表的提问：
老师，水利建设收入计提和缴纳的分录是？
您好 1、计提时： 借：税金及附加-水利建设基金 贷：应交税费-水利建设基金 2、缴纳时： 借：应交税费-水利建设基金 贷：银行存款
265楼
2023-03-20 12:18:24
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 22年中级取证一班小树苗 发表的提问：
建筑公司外地预缴的水利建设专项收入如何入账，要计提吗?
借税金及附加 贷应交税费 -水利建设，借应交税费 贷银行
266楼
2023-03-20 12:42:21
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22年中级取证一班小树苗：回复maize老师 印花税要计提吗
2023-03-20 13:07:28
maize老师：回复22年中级取证一班小树苗实务中是计提，考试不计提
2023-03-20 13:25:32
22年中级取证一班小树苗：回复maize老师 为什么啊
2023-03-20 13:42:09
maize老师：回复22年中级取证一班小树苗你一般实务中是次月缴纳，这样是需要计提的，所以就平时统一计提，这样好核算
2023-03-20 13:54:40
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
请问工会经费，水利建设基金需要计提吗
你好，不需要计提。水利现在应该减免了。
267楼
2023-03-20 13:03:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
水利建设专项收入 这个要怎么申报
你好，根据你单位实现的不含税收入情况据实申报就是了
268楼
2023-03-20 13:32:26
全部回复
图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 橙子 发表的提问：
老师，税务局核定了这两个税种，请问水利建设专项收入-地方水利建设基金是怎么计算的，是不是每个单位都要交的吗？还有工会经费是怎么计算的，怎么知道单位有没有工会组织？
你好，水利基金计税基数为上年同期营业收入金额，税率一般为万分之七，不同地区有区别，咨询当地税务局
269楼
2023-03-20 13:59:58
全部回复
图图*老师：回复橙子工会经费，自2022年1月起，对未成立工会的企业免征工会经费。单位如果成立工会的话会有单独的营业执照、账户自己账务核算，有工会组织，你可以通过查看这些资料确定，或者询问行政办公室。
2023-03-20 14:20:55
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
请问工会经费，水利建设基金需要计提吗
你好，工会经费，水利建设基金需要计提
270楼
2023-03-21 13:03:51
全部回复
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