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一般纳税人增值税会计科目设置
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伍老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问：
一般纳税人新增的，需要设置应交税费-应交增值税-已交税金，这个明细科目吗？应交税费-未交增值税，这个科目应该设置是二级科目 不能设置到应交税费-应交增值税-未交增值税三级科 目吧？？？
是的，应交税费_应交增值税-已交税金和应交税费-未交增值税
16楼
2022-11-10 06:19:46
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半城烟沙：回复伍老师 老师，那交税时，不是应该是借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款吗？ 那这个应交税费-应交增值税-已交税金是核算什么的？哪种情况用到？？？？
2022-11-10 06:38:41
半城烟沙：回复伍老师 在吗？怎么不回答呀
2022-11-10 06:59:28
伍老师：回复半城烟沙你好，如果是交纳已前月份未缴增值税的话，通过”应交税费-未交增值税“，如果是缴纳当月增值税，通过”应交税费—应交增值税—已交税金“
2022-11-10 07:13:53
半城烟沙：回复伍老师 我没有 明白，我说的本月增值税，下个月交时，是做作哪个科目 ？？？、
2022-11-10 07:32:38
伍老师：回复半城烟沙通过”应交税费-未交增值税“
2022-11-10 07:48:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Aloha 发表的提问：
小规模纳税人转为 一般纳税人后 应交税费-增值税科目该怎样设置，
你好，根据三级明细科目，增加进项税额，销项税额，已交税金等明细科目
17楼
2022-11-10 07:13:11
全部回复
Aloha：回复邹老师 那么上月期末余额 应交税费-应交增值税，科目到新的一个月还能在这个基础下加三级科目？不会有影响？
2022-11-10 07:37:25
邹老师：回复Aloha你好，会导致原来发生的余额全部计入到你新增的一个三级科目下面
2022-11-10 07:47:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 熊宝贝 发表的提问：
老师，课本说小规模纳税人只需要在应交税金下设置应交增值税明细科目，不需要像一般纳税人一样设置应交增值税、未交增值税、预交增值税等明细科目，但财务软件安装时已自动按一般纳税人在应交税金下设置了多个明细科目，，我公司暂时为小规模，但后期会变成一般纳税人，那我现在核算增值税时该选哪个
你好，可以先按小规模核算，之后按一般纳税人的科目核算
18楼
2022-11-10 08:05:05
全部回复
熊宝贝：回复邹老师 那我是不是要把财务软件里应交增值税下的明细科目都删了，但如果那样的话后期变一般纳税人了明细科目就增加不上去了
2022-11-10 08:22:26
邹老师：回复熊宝贝你好，不需要删除，不够用就增加
2022-11-10 08:51:16
熊宝贝：回复邹老师 我应交增值税下面有很多三级科目，不删除的话做分录时非要选一个三级科目啊
2022-11-10 09:07:54
邹老师：回复熊宝贝你好，你在小规模情况下可以增加一个三级明细 应交税费——应交增值税——小规模应交增值税
2022-11-10 09:25:59
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我们是建筑业营改增一般纳税人，会计科目设置及实物如何做？
我们有增值税专票和普票，开专用发票时会计分录和普票时分录，月末如何结转？急等
19楼
2022-11-10 09:12:50
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 专票普票收入一样
2022-11-10 09:39:57
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小科 发表的提问：
应交税金,应交增值税的明细科目怎么设置一般纳税人的
你好，应交增值税下面，常用的一般设置进项税额，销项税额，进项税额转出，减免税额，转出未交增值税等
20楼
2022-11-10 10:41:59
全部回复
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应交税金一应交增值税的总账科目及明细账科目，具体如何设置？（一般纳税人）
借方专栏 ：进项税额、已交税金、减免税款 、出口抵减内销产品应纳税额 、营改增抵减的销项税额 　转出未交增值税 　 贷方专栏：转出多交增值税、进项税额转出、销项税额、出口退税 、
21楼
2022-11-10 17:39:41
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
老师请问，小规模纳税人增值税应该设置哪些会计科目？
设置应交税费-应交增值税科目即可。
22楼
2022-11-10 18:07:53
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.97
解题: 1.35w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
外账的一般纳税人应交增值税科目下应设置那些明细科目？详细具体的？
增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。
23楼
2022-11-10 18:14:59
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希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ hq 发表的提问：
老师好，企业由小规模转为一般纳税人，增值税科目由小规模纳税人的二级科目设置升级为三级科目设置，请问，原二级科目余额应如何处理？
本月为小规模纳税人，下月为一般纳税人，本月余额为未交增值税，下月申报的时候交了税款，科目是没有余额的
24楼
2022-11-13 17:22:37
全部回复
hq：回复希老师 把二级升到三级，以前所有小规模二级科目发生额都变成了第一个三级科目的发生额，乱套了？
2022-11-13 18:08:02
希老师：回复hq一般纳税人单独设置二级科目与三级科目
2022-11-13 18:31:34
hq：回复希老师 分不开，单独二级科目保存不了？
2022-11-13 18:48:07
希老师：回复hq一般纳税人的我们是这样设
2022-11-13 19:03:03
hq：回复希老师 这二级科目是不能直接使用的。这二级科目是其下面三级科目的汇总金额。
2022-11-13 19:22:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 传统的火龙果 发表的提问：
用友软件开始是小规模做账，应交税费科目只设置二级科目应交增值税，现在要升级为一般纳税人，要设置应交税费应交增值税三级科目设置不了怎么办？设置时会显示上级科目已使用，新设科目将改为上级相同的设置。是不是以前的应交税费科目要自动修改啊
您好 设置增加的时候 新设科目将改为上级相同的设置点击确定就好了
25楼
2022-11-13 17:32:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
用友软件开始是小规模做账，应交税费科目只设置二级科目应交增值税，现在要升级为一般纳税人，要设置应交税费应交增值税三级科目设置不了怎么办？
你好，你是不是增加三级科目提醒你某个二级科目已经有发生额，增加会把之前的发生额增加到你需要增加的三级明细了
26楼
2022-11-13 18:01:50
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 恩是的，老师这样该怎么办呢
2022-11-13 18:23:19
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 恩是的，老师这样该怎么办呢
2022-11-13 18:34:47
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 恩是的，老师这样该怎么办呢
2022-11-13 18:54:07
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 就是这样，老师怎么搞
2022-11-13 19:21:59
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，点击是就可以
2022-11-13 19:46:54
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ A000@清雅@ 发表的提问：
一般纳税人企业，简易计税工程开票时和预缴增值税的科目设置及账务处理
你好，科目设置简易计征 预交税款两个二级科目 账务处理 借应收账款贷主营业务收入/工程结算 应交税费-简易计征 预交的时候 借应交税费-预缴税款 贷银行存款
27楼
2022-11-13 18:18:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小关 发表的提问：
老师，我想问下，增值税一般纳税人应交税费要设置什么二级科目？
应交税费-增值税 -城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 -企业所得税 -个人所得税等等
28楼
2022-11-13 18:24:59
全部回复
小关：回复邹老师 1.应交税费-应交增值税下面是不是应该设进项税额，销项税额，进项税转出，未交税费，已交税费，减免税费等？ 2.假设 借方有：应该税费-应交增值税-进项税额为10 贷方有：应该税费-应交增值税-销项税额为20 税是下个月交的，那么月底要不结转到应交税费-应交增值税-未交税费？ 3.下月交税时，是不是借应交税费-应交增值税-已交税费 贷：银行存款
2022-11-13 18:37:07
邹老师：回复小关月末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初缴纳 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-11-13 18:55:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
一般纳税人增值税科目都要设那些会计分录都怎么做的
您好！这个问题太大了，而且每个企业不同，设置的科目自然不同。 你如果是要学习，你看看这个 http://www.chinaacc.com/shuishou/zcjd/zh1612156427.shtml
29楼
2022-11-14 16:35:49
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 咖啡糖 发表的提问：
一般纳税人的应交税费一应交增值税的三级明细科目应该怎样设置？
三级明细科目 进项税额 销项税额 进项税额转出（可不设，并入进项税额科目）
30楼
2022-11-14 17:00:33
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