哭泣的时光：回复王超老师 意思是增加一个科目：应交税费-应交增值税（小规模），是这样吗？

王超老师：回复哭泣的时光是的 ，你增加这个科目 因为你们只有“销项”的

Michelle：回复maize老师 好的，谢谢老师，您的意思是公司是小规模纳税人时，可以把［应交税费_应交增值税］换成［应交税费-未见增值税］下面去。等转为增值税一般纳税人时，再在应交税费-应交增值税下面设3及科目（进项税、销项税、已交税金等），小规模分录如下 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税 缴纳时：借：未交增值税 贷：银行存款 请问老师我做的对吗？

maize老师：回复Michelle是的，我的意思是这样，未交增值税这个是没有三级明细，实际工作中用这个代替应交增值税

Michelle：回复maize老师 好的，那可不可以不用反结账？设置成应交税费-应交增值税-应交增值税（3级科目）来表示，即3级科目应交增值税和进项税额、销项税额等是一样的科目级别。 分录如下： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-应交增值税 缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-应交增值税 贷：银行存款 请问哪种会计处理方法更好点？

maize老师：回复Michelle一般纳税人三级科目都是固定的

怕孤单的绿草：回复邹老师 那也就没有减免税款这一项三级科目了是吗

邹老师：回复怕孤单的绿草你好，是的，没有的，只有应交税费-应交增值税

ailsa：回复辜老师 可以直接挂在一级账户？

辜老师：回复ailsa可以的，设置应交税费—应交增值税，应交税费—未交增值税，这两个科目

LTH：回复徐阿富老师 己交的增值税是计入未交增值税借方吧？一个年度下来，进项税和销项税的余额很多，年底时是不是可以把进项税和销项税各自转入应交税费的哪个二级科目？二级科目名称是什么？

LTH：回复徐阿富老师 是计入<转出未交增值税>？

徐阿富老师：回复LTH你好，都转入未交增值税子目里去

LTH：回复徐阿富老师 已交的增值税是计入应交税费一未交增值税的借方吧？

徐阿富老师：回复LTH你好，对的，次月初缴纳申报的增值税计入未交增值税借方

陆：回复朴老师 老师，可不可以不要重新建账？可以把它放入应交税费～应交增值税-销项税额里吗？

朴老师：回复陆最好是重新建账，小规模和一般纳税人不一样的

陆：回复朴老师 老师 建账好麻烦的，科目要重新设置，人员客户供应商也要重新设置。除了重新设置账套，有其他更好的处理方法吗

朴老师：回复陆现在都是软件了，还行吧，不重新建账你可抵扣进项等吗

小幸运：回复李爱文老师 小规模纳税人也有进项和销项么？

李爱文老师：回复小幸运上述说的是一般纳税人。 小规模企业就是：销项税额、减免税费

小幸运：回复李爱文老师 小规模纳税人没有出口退税、出口抵减内销产品应纳税额、进项税额转出、转出未交增值税、已交税金、税务检查调整、简易计税、转出多交增值税吗？

李爱文老师：回复小幸运其他的没有，就是上述的科目。我是按一般纳税人科目说的

菲菲：回复钟存老师 好的老师，已发1529686290

菲菲：回复钟存老师 扣扣哦，老师

菲菲：回复钟存老师 销項税额小于进项税额，计入哪个二级科目中

钟存老师：回复菲菲已发送邮箱 请你注意查收

菲菲：回复钟存老师 收到了老师

菲菲：回复钟存老师 没有看懂

菲菲：回复钟存老师 销項税额小于进项税额，计入哪个二级科目中

钟存老师：回复菲菲借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 按照销项税的金额结转进项税 进项税的余额可以不结转 可以结转到转出未交增值税

菲菲：回复钟存老师 转出未交增值税都是指进项税额结余才能用吗

钟存老师：回复菲菲不是的的 期末余额都转到这里

菲菲：回复钟存老师 好的。明白了 借，应交税费——应交增值税（销） 贷，应交税费——应交增值税（进） 贷，应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 理解对吗？老师

钟存老师：回复菲菲借，应交税费——应交增值税（销） 贷，应交税费——应交增值税（进） 贷，应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 理解对

宇涵：回复郭老师 一般

郭老师：回复宇涵应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-进项转出 应交税费-未交增值税 预缴的企业需要设置应交税费-预缴增值税

庄老师：回复学徒(一)增值税一般纳税人设置的基本科目： 1、二级科目：应交税费-应交增值税、应交税费-未交增值税。 2、“应交税金-应交增值税”三级专栏： 借方：应交税费-应交增值税(进项税额) 应交税费-应交增值税(已交税金) 应交税费-应交增值税(减免税款) 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷方：应交税费-应交增值税(销项税额) 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 应交税费-应交增值税(出口退税) 应交税费-应交增值税(转出多交增值税)

庄老师：回复学徒营改增后增值税会计处理应该怎么做? 营改增后增值税会计处理如下， 增值税一般纳税人应当在 “应交税费” 科目下设置 “应交增值税” 、“未交增值税”、“预缴增值税”、“待抵扣进项税额”、 “ 待认证进项税额”、“待转销项税额”等明细科目。 (一)增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、 “销项税额抵减”、“已交税金”、 “转出未交增值税”、“减免税款”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”、“简易计税”等专栏。其中： 1.“进项税额”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产而支付或负担的、准予从销项税额中抵扣的增值税额; 2.“销项税额抵减”专栏，记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额; 3.“已交税金”专栏，记录一般纳税人已交纳的当月应交增值税额; 4.“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏，分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额; 5.“减免税款”专栏，记录一般纳税人按现行增值税制度规定准予减免的增值税额; 6.“销项税额”专栏，记录一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产应收取的增值税额，以及从境外单位或个人购进服务、无形资产或不动产应扣缴的增值税额; 7.“出口退税”专栏，记录一般纳税人出口产品按规定退回的增值税额; 8.“进项税额转出”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额; 9.“简易计税”专栏，记录一般纳税人采用简易计税方法应交纳的增值税额。