夏日的风：回复笑笑老师 那计提工资的时候个人部分的社保公积金不是计入管理费用了吗

笑笑老师：回复夏日的风个人承担的社保应该通过应付职工薪酬转入，不能直接计入管理费用，否则会计审计和税务审计都会调整的。

夏日的风：回复笑笑老师 借管理费用 贷应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬 _个人社保 这样对吗？

笑笑老师：回复夏日的风公司支付公积金： 借：应付职工薪酬－社保（公司承担） 应付职工薪酬－社保（个人承担） 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬--工资 支付工资 借：应付职工薪酬--工资 贷：银行存款，应扣个人所得税等 应付职工薪酬－社保（个人承担） 计提公司承担的部分 借：管理费用－社保、公积金 贷：应付职工薪酬－社保（公司承担）

夏日的风：回复笑笑老师 额？个人社保是怎么计提呢

笑笑老师：回复夏日的风借：应付职工薪酬－社保（个人承担） 贷：其他应付款

幸运召唤师：回复邹老师 如何影响附加税？我怎么感觉增值税和利润无关

邹老师：回复幸运召唤师你好，缴纳的增值税不直接影响利润 缴纳的增值税通过影响附加税的缴纳从而影响企业利润 因为附加税是根据增值税计算的。假如增值税增加了，那附加税就增加了，附加税增加了那利润就减少了

出发：回复郭老师 小企业会计准则和企业会计准则有啥不一样啊？

郭老师：回复出发哦，里面的科目不一样，比如计提坏账企业会计准则，借信用减值损失贷坏账准备，小规模的，不需要机体直接确认就可以借营业外支出贷应收账款。

WN：回复小柴老师 我那样做①不是应有金额 ②不是现有金额吗？ 那下面这个题怎么这样做？

学员：回复邹老师 我主要想知道的是金蝶软件上的本年利润是不是一个净利润，

邹老师：回复学员你好，如果是已经计提了所得税的，那就是净利润 

学员：回复邹老师 所以像我们报财报和所得税 光看金蝶上的本年利润是不对的，要把金额上本年利润金额＋所得税 的合计金额才等于报表上的金额

邹老师：回复学员你好，你是需要通过财务报表，获取什么信息呢 

学员：回复邹老师 对比下，金额和财报上的利润总额不一致。

邹老师：回复学员你好，你是指哪里的金额，与财报上的利润总额不一致呢 

学员：回复邹老师 不用了，谢谢老师

邹老师：回复学员不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

梅子：回复言岩老师 谢谢老师，请问利润多少算高有标准吗，达到多少能改变征收方式？

言岩老师：回复梅子你好。是有这种可能，不是一定变更，因为税务局每年会公司进行核定的。

张伟老师：回复2333333333会计政策变更，是指企业对相同的交易或事项由原来采用的会计政策改用另一会计政策的行为。比较常见的会计政策变更有：企业在对被投资单位的股权投资在成本法和权益法核算之间的变更、坏账损失的核算在直接转销法和备抵法之间的变更、外币折算在现行汇率法和时态法或其它方法之间的变更等。 处理方法： (一)企业根据法律、行政法规或者国家统一的会计制度等要求变更会计政策的，应当按照国家相关会计规定执行。 (二)会计政策变更能够提供更可靠、更相关的会计信息的，应当采用追溯调整法处理。追溯调整法，是指对某项交易或事项变更会计政策，视同该项交易或事项初次发生时即采用变更后的会计政策，并以此对财务报表相关项目进行调整的方法。 (三)确定会计政策变更对列报前期影响数不切实可行的，应当从可追溯调整的最早期间期初开始应用变更后的会计政策。在当期期初确定会计政策变更对以前各期累积影响数不切实可行的，应当采用未来适用法处理。未来适用法，是指将变更后的会计政策应用于变更日足以后发生的交易或者事项，或者在会计估计变更当期和未来期间确认会计估计变更影响数的方法。

摩卡：回复大老师 好的，谢谢！

大老师：回复摩卡不客气，祝学习工作顺利