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库存现金盘点损失会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 果冻 发表的提问：
老师， 仓库原料库存盘盈会计分录怎么做呢
你好 借：原材料，贷：待处理财产损益 借：待处理财产损益，贷：管理费用 
211楼
2023-03-01 13:33:00
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果冻：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-01 13:48:09
邹老师：回复果冻不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-01 14:04:12
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 管道集团 发表的提问：
餐饮会计实操第16笔业务，餐厅11月30日收市盘点假入库原材料入成本，盘点的是餐厅和仓库所有存货还是只是餐厅的存货？这一会计分录不明白
只是餐厅的存货
212楼
2023-03-01 13:56:39
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 苦涩中的淡光色彩 发表的提问：
发现库存不对要求盘点怎么调整盘点后的库存
你好 先盘点 要求库房的人一起盘点 。盘点差异 库房的人签字。对应仓库主管签字 。领导签字 。然后去调整库存。看是什么造成的差异 是盘亏还是盘盈 需要审批做账的
213楼
2023-03-01 14:22:37
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ~.~ 发表的提问：
药品盘点，盘点出过期药品需要报损，请问分录这样做正确么借:医疗业务成本——其他 贷:库存物资——药品
正确的
214楼
2023-03-01 14:35:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
库存盘点表 9月金额为5000元 计算本月耗用还需要知道什么数据 本月入库3000元
你好！ 本月耗用=期初+入库-期末
215楼
2023-03-02 13:59:06
全部回复
莉莉：回复蒋飞老师 期初的数据 哪里找
2023-03-02 14:25:31
蒋飞老师：回复莉莉你好！ 上月的期末余额
2023-03-02 14:41:19
莉莉：回复蒋飞老师 OK了 谢谢老师
2023-03-02 15:10:03
蒋飞老师：回复莉莉您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-02 15:25:32
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
事业单位现金盘亏损失应计入
借：其他应收款（盘点时发现盘亏） 贷：现金 借：事业支出（经领导批准作事来支出） 货：其他应收款
216楼
2023-03-02 14:22:36
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 加油努力奋斗 发表的提问：
上月会计结账了，假如本月仓库库存报表对上月报表的数据有变动，会计应做如何处理？上月报表数据变动：上月盘点的时候没有这个型号的，这个月盘点就增加了。
您好， 作盘盈处理。
217楼
2023-03-02 14:33:00
全部回复
加油努力奋斗：回复笑笑老师 请问盘盈处理是： 发现时： 借：存货 贷：以前年度损益调整 处理时要怎么做的？
2023-03-02 14:52:56
笑笑老师：回复加油努力奋斗您好 借：库存商品等 　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 批准后： 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　贷：管理费用
2023-03-02 15:03:27
加油努力奋斗：回复笑笑老师 那关于这个存货的数量金额账怎么做呢？存货余额不是减少了？以后出库怎么处理？
2023-03-02 15:32:33
笑笑老师：回复加油努力奋斗您好，都盘盈了，存货多了。
2023-03-02 15:50:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 琉璃 发表的提问：
盘盈库存现金，无法查明原因时， 贷：营业外收入（利得），为什么盘亏库存现金时，无法查明原因借方是管理费用而不是营业外支出呢。盘亏只是偶尔出现，应该理解为损失啊
同学你好，因为现金短缺往往是由于管理不善造成的，故计入管理费用。营业外支出是指企业发生的与企业日常生产经营活动无直接关系的各项支出。包括非流动资产处置损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失等。
218楼
2023-03-05 15:33:23
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ -the onlyy^o^y 发表的提问：
老师你好，我们商贸企业，库房盘存嘛，盘出来实盘数，比 账存数要少，但我们不做盘亏的，只是调平，我是不是做分录，就是 借：资产减 值 损失呀，贷：库存商品，这样行吗，
借：待处理财产 贷：库存商品
219楼
2023-03-05 15:56:06
全部回复
-the onlyy^o^y：回复田老师 那等 上级批了后，要调平不要库管赔的，盘亏的，记入管理费用吗
2023-03-05 16:37:14
田老师：回复-the onlyy^o^y一般看是哪个的责任，如果是仓库的责任就是销售费用，如果是管理人员的责任就做管理费
2023-03-05 16:51:59
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ Hazel 发表的提问：
海鲜餐饮行业的，月底库存的海鲜和盘点的有差异是损耗，怎样做分录呀？
正常的损坏入营业外支出
220楼
2023-03-05 16:01:31
全部回复
Hazel：回复颜老师 什么分录，借什么贷什么
2023-03-05 16:37:58
颜老师：回复Hazel借 营业外支出 贷 原材料、库存商品
2023-03-05 17:07:18
辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 冰冰的凯儿 发表的提问：
库存盘点，报损报溢怎么做账
您好 1、存货盘盈时： 　　批准前：借：原材料/库存商品 　　 贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损益 　　批准后：借：待处理财产损溢—待处理流动资产损益 　　 贷：管理费用 　　2、存货盘亏时： 　　批准前：借：待处理财产损溢—待处理流动资产损益 　　 贷：原材料/库存商品 　　批准后： 　　（1）因收发计量、管理不善等原因导致的盘亏，计入管理费用。 　　（2）因自然灾害等非正常原因导致的盘亏，计入营业外支出。 　　（3）应收责任人、保险公司的赔款，计入其他应收款。 　 　借：管理费用 　 　营业外支出 　　 其他应收款 　　 贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损益
221楼
2023-03-05 16:27:00
全部回复
冰冰的凯儿：回复辛夷老师 库存商品按成本写分录，还是售价
2023-03-05 16:48:27
辛夷老师：回复冰冰的凯儿库存商品盘盈盘亏是按成本价的
2023-03-05 17:11:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 艷矖鍀竡闔 发表的提问：
老师，公司的实际库存产品与账面库存不一致，账面无库存，实际有很多库存，盘点后分录:借:库存商品 贷:待处理财产损益 审批后:借:待处理财产损益 贷:管理费用-产品 这样做分录对吗？
是的，是这样账务处理的
222楼
2023-03-06 13:32:41
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艷矖鍀竡闔：回复辜老师 好的，谢谢老师，老师还有个问题，本季度要报所得税，因为税务系统中默认的是小微，但是本季度末资产总额在4400万左右，填上数据后显示不是小微企业了，怎么办？
2023-03-06 13:56:44
艷矖鍀竡闔：回复辜老师 好的，谢谢老师，老师还有个问题，本季度要报所得税，因为税务系统中默认的是小微，但是本季度末资产总额在4400万左右，填上数据后显示不是小微企业了，怎么办？
2023-03-06 14:07:05
辜老师：回复艷矖鍀竡闔你超过了3000万，就不符合小微企业的标准了
2023-03-06 14:23:19
艷矖鍀竡闔：回复辜老师 不是5000万吗？老师那能调账吗？调到小微标准内？
2023-03-06 14:40:13
辜老师：回复艷矖鍀竡闔是的，记错了，是5000万，你应该是适用小微企业的
2023-03-06 14:53:08
艷矖鍀竡闔：回复辜老师 老师，季度所得税资产总额是19年12月的资产总额吗？
2023-03-06 15:22:34
辜老师：回复艷矖鍀竡闔是的，就是19年12月的资产总额
2023-03-06 15:50:02
艷矖鍀竡闔：回复辜老师 老师，那2020年第一季度所得税申报表中 季末资产总额=（季初+季末）除以2 对吗？
2023-03-06 16:17:14
辜老师：回复艷矖鍀竡闔是的，是这样计算的
2023-03-06 16:30:47
艷矖鍀竡闔：回复辜老师 季度所得税资产总额=（19年12月期末数+2020年3月期末数）除以2
2023-03-06 16:46:31
辜老师：回复艷矖鍀竡闔季末的资产总额就是这样计算的
2023-03-06 17:11:11
艷矖鍀竡闔：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 17:35:16
辜老师：回复艷矖鍀竡闔好的，客气，帮到你就好
2023-03-06 17:53:22
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
单位应指定不办理货币资金业务的会计人员什么时候抽查盘点库存现金
一般随机抽查的。。。。。。。。
223楼
2023-03-06 13:58:18
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 多情的泥猴桃 发表的提问：
库存盘点已入，如何报损报溢？
你好同学，这边您最好弄一个盘点表，让经手人都签字，然后就用这个来报损失就好了，如果没有人赔偿就可以进管理费用或者是进营业外支出 里了。
224楼
2023-03-06 14:26:58
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
存现的会计分录是不是借银行存款贷库存现金？
你好，是的，存现的分录是正确的。
225楼
2023-03-07 13:20:55
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