茹mm：回复meizi老师 应收账款、其他应收款、 应付账款、其他应付款 年度太久 根据专审报告调账，，分录怎么做。长期股权投资是亏损了，应交税费具体原因无法得知 就是直接调账，怎么作分录？

meizi老师：回复茹mm你好 ；      应收的款  做坏账 ：借信用减值损失贷坏账准备； 借坏账准备贷应收账款 ；其他应收款 ；    借应付账款或者其他应付款贷营业外收入；   借投资收益贷长期股权投资 ；  ‘ 应交税费那个方向  ’

WY努力的你：回复江老师 老师如果个人转来的投资款，挂在其他应付款里了，要注销时要怎么处理呀

江老师：回复WY努力的你注销时收回的钱冲减其他应付款，其他未能平账的其他应付款只能冲销计入坏账损失了。

车晓迟：回复小雯子老师 我意思是，为什么是全部转。而不是留一部分，因为留也留了20%啊，这部分权益法处理，以后处置的时候这20%要结转啊。合并报表全转了。以后20%处置的时候呢？

小雯子老师：回复车晓迟你好！百分之二十处置，如果是现在成本就是220啊， 为什么要全部结转上面有说到，因为性质变了需要全部结转，不是转一部分，谢谢

车晓迟：回复小雯子老师 那合并层面都转了，权益法还确认干嘛？

车晓迟：回复小雯子老师 就想权益法确认其他综合收益和损益调整只确认20%，合并报表才要补充80%部分的确认和出售 其他综合收益全部结转是不是不对

小雯子老师：回复车晓迟你好！按规定就是这样的，谢谢！

车晓迟：回复小雯子老师 。我来问的就是。。规定背后的原理是什么呢？

李老师：回复爱笑的流沙1.转移股权：附资料股权转让协议、工商变更登记 借：实收资本——原股东 贷：实收资本——新股东 2.收到新股东投资款： 借：銀行存款 贷：其他应付款-原股东 3.付给原股东转移股权款： 借：其他应付款-原股东 贷：银行存款; 4.有溢价-代扣代缴-个税：“财产转让所得”项目，按股权转让的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，适用20%的税率，计算缴纳个人所得税。" 借：其他应收款-新股东-个税 贷：现金/银行存款 收回： 借：现金/银行贷：其他应收款-新股东-个税 5.缴纳转移股权印花税--产权转移书据应按所载金额的万分之五贴花。借：其他应收款-新股东-印花税 贷：现金/银行存款-收回：借：现金/银行. 贷：其他应收款-新股东-印花税

雨果：回复郭老师 为什么呢？不是只有无形资产和固定资产减值不可以转回吗？

郭老师：回复雨果新的会计准则第九号“资产减值”的规定，长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回