安心的温柔：回复玲老师 老师，这个只要做个分录就可以了吗？我现在已经把12月的账结转损益了，把资产负债表、利润表打印出来了，

玲老师：回复安心的温柔是的，就是这样处理

安心的温柔：回复玲老师 不太明白

玲老师：回复安心的温柔您这样操作就对了，还哪里不明白？

安心的温柔：回复玲老师 我现在已经结转损益了，然后录这个分录吗

玲老师：回复安心的温柔是的， 是的，结转损益完后做个分路 是的，结转损益完后做这个分录

kj_lgXzkMidzEbD：回复吴月柳 我想问的是年终结账的会计分录都有哪些！

吴月柳：回复kj_lgXzkMidzEbD就是上面那个，其他的按你公司需要，如果要提取盈余公积。1.年度终了，将全年实现的净利润自“本年利润”科目转入“利润分配”科目 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　如为净亏损，作相反的会计分录。 　　2.同时，将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取法定公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付利润 　　——转作资本的利润 　　借：利润分配——其他转入 　　贷：利润分配——未分配利润 年底结帐结转本年利润。

Helen：回复宋生老师 那月末怎么能看出当月利润是多少呢？

宋生老师：回复Helen您好！可以的。用利润表就可以了。

晶晶：回复王雁鸣老师 @王老师：贷：本年利润 金额为负数吗 本年利润的贷方不是表示增加吗？有点不懂

王雁鸣老师：回复晶晶您好，不是负数，是正数，贷方表示增加，才正好把本年利润借方数据做平了。

不是鱼：回复紫藤老师 结转本期损益之后，再把本年利润的差额计入未分配利润？

紫藤老师：回复不是鱼结转本期损益之后，再把本年利润计入未分配利润

不是鱼：回复紫藤老师 如果为亏损，还需要提取盈余公积吗？

紫藤老师：回复不是鱼如果为亏损，不需要提取盈余公积

筱筱：回复bamboo老师 之前应付账款没有针对各个公司设明细账，是一个总的账，现在想把应付账款按公司分开记账，前面已经没法分开了，可不可以还是在账本上合计总数再单独开一个账本按公司分开设应付账款的明细账？

bamboo老师：回复筱筱应付账款应该按供应商明细核算 可以再单独开一个账本按供应商分开设应付账款的明细账

筱筱：回复bamboo老师 2月份计提应付工资，但是没有发放，3月份才发的，是不是把发放工资的账记到三月份

bamboo老师：回复筱筱是的 3月份放 发工资的帐应该记在3月

皇家赦免：回复张艳老师 那么未分配利润会越来越多，该怎么处理

张艳老师：回复皇家赦免可以分配，或用于扩大再生产。

皇家赦免：回复张艳老师 年末未分配利润结转的时候没有分配，现在还可以进行分配吗

张艳老师：回复皇家赦免可以分的

李慧玲：回复宋生老师 老师，损益类结转分录;借：本年利润 贷：损益 借：利润分配 贷：本年利润 。本年利润是没有余额吧？

宋生老师：回复李慧玲您好！是的。最终是没有余额

李慧玲：回复宋生老师 老师，怎么看是否亏损？

宋生老师：回复李慧玲您好！看本年利润是正数还是负数。或者看利润表。

北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 老师。为什么本年利润贷方有余额。然后利润分配未分配的借方也有余额。未分配利润里的余额是不是不以前年度亏损的啊？

meizi老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询）你好；  贷方  余额说明是盈利了。 结转到利润分配-未分配利润 贷方去  ；  

北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 老师我把本年利润的贷方余额盈利的都转到未分配利润了。为什么本年利润的借方又出余额了呢

meizi老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询） 你好 ；  不对哦。 你把 本年利润借贷方的金额抵减了 余额来结转到利润分配去哦。    

北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 没明白啊老师

meizi老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询） 你好； 比如你本年利润 借方100 。贷方是 180  。那么你结转80 到利润分配去     

北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 老师但是本年利润没有借方余额啊。全是贷方余额。我把贷方余额转完就出来了本年利润的借方余额了

meizi老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询） 你好 ；  那你   怎么会提示有借方余额？     看你累计本年利润的数据来转哦   

北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 就是按照贷方余额转的啊

北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 然后转完本年利润借方就又出余额了

meizi老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询） 你好；  借方你去看看       你们  本年累计   是否产生 借方金额   

JOJOZM：回复邹老师 没有的，现在是年结才这样做的，之前都是月末了系统自动结转的各类损益

邹老师：回复JOJOZM你好，那就是1-12月份本年利润的合计结转到利润分配——未分配利润

JOJOZM：回复邹老师 好的，知道了，谢谢老师。

邹老师：回复JOJOZM不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢