小敏：回复邹老师 好的，谢谢老师，还有就是我们公司是制造车的，支付的泵车上的字（做字费）计入什么

小敏：回复邹老师 还有就是给我们这个车上装空调计入什么

邹老师：回复小敏泵车上的字（做字费）可以计入管理费用 空调可以计入费用或增加固定资产成本

芳芳老师：回复问心意没发放工资钱应付工资是等于应付工资的，但是也需要考虑扣社保情况！

问心意：回复芳芳老师 我的意思是工资表中的税前工资就是提供给会计报税的金额

问心意：回复芳芳老师 那凭证里的应付工资不是应该这个数吗？236013.34

问心意：回复芳芳老师 分录该怎么写

问心意：回复芳芳老师

芳芳老师：回复问心意借费用236013.34 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行 其他应付款-社保 应交税费-个人

问心意：回复芳芳老师 我明白了老师

问心意：回复芳芳老师

问心意：回复芳芳老师 老师您看我做的对吗，假如会计所报个税比工资表多或少，你看我写的凭证对吗

芳芳老师：回复问心意你调整的金额，下个月在职工工资中加入或者扣除

芳芳老师：回复问心意你的凭证我没怎么看懂........

问心意：回复芳芳老师 我做的还是不对

芳芳老师：回复问心意借贷应交税费 借贷应付工资

LY：回复李爱文老师 老师我打错了，不是43000而是47000元，我纠结的是老板的工资3000元，明明我们没有收到，还得贷现金50000，这个3000元账上走不平啊

李爱文老师：回复LY一、 老板借款发工资 借：银行存款 47000 贷：其他应付款——XX老板 47000 二、发放工资 借：应付职工薪酬 50000 贷：银行存款 47000 贷：其他应付款——XX老板3000

LY：回复李爱文老师 老师，您很有耐心，回答的也很详细，在现实工作中，像我们公司这种情况的多吗，老板这种做法，是不是在加大公司的费用的同时又增加公司的负债，对老板来说是双赢的，这样做税局不管吧。

李爱文老师：回复LY对企业有利的，公司暂时没有钱，老板借钱发工资，渡过公司困难时期。这个税务不会管

LY：回复李爱文老师 老师：我们公司的老会计在发放时这样做，借：应付职工薪酬 50000 贷：银行存款 47000 贷 ：现金3000 同时做：借：现金 贷：其他应付款---某某老板，这种做法是不是多此一举啊，， 实际工作中这个月老板已在工资表上签字，这又证明老板已收，这样的话是不是就得按公司老会计的做法啊，老师你明白是我的意思吧。您的做法是工资表上老板没有签字，老板没领时，做到其他应付款---老板，如果老板在工资表签完字，就按公司老会计的做法是吧。

李爱文老师：回复LY二、发放工资 借：应付职工薪酬 50000 贷：银行存款 47000 贷：其他应付款——XX老板3000 算是给老板发了，只是欠老板3000元，至于下面的分录 借：应付职工薪酬 50000 贷：银行存款 47000 贷 ：现金3000 同时做：借：现金 贷：其他应付款---某某老板 公司也没收到现金，也没有付现金，属于多计的一笔账，与实际情况不相符。

蒋飞老师：回复qq逢考必过出纳3500，会计4000