鱼儿：回复袁老师 袁老师，我们公司是建筑安装服务的小规模公司，人家挂靠我们的，我们只收2%管理费，工程的所有人工，税，材料成本支出都是他们自己的，这样的一个情况是怎么处理账务？请袁老师能详细说一说？ 我们这单工程是款项尚未收完，然后今天去税局代开的这张专票，分录要分2次做？ 1借：应收账款 应收税费 贷： 主营业务收入 2借：应交税费 贷：银行存款 地税未交，怎么做？

袁老师：回复鱼儿借：税金及附加--城建税等，贷：应交税费--城建税等

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师我是小规模纳税人，交3%的增值税，3万以下免增值税，我们收入是一万多。老师我的纳税表格怎么填写呢？

罗老师：回复曾经的长颈鹿http://www.8858.gov.cn/article/9558请参考

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师计税是按开出的发票计算还是按银行入账计算呢

罗老师：回复曾经的长颈鹿按本月确认收入的金额确认

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师什么是确认收入的金额呢？

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师网上报税成功之后需要打印吗？

罗老师：回复曾经的长颈鹿1.就是满足税收确认的条件，可能大于开票金额（主要销售产品可能不开票，但是要申报纳税） 2.网上申报成功后是否需要打印报表，需要看你们主管税务机关是否要求你们上交纸质资料。

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师我是小规模纳税人，交3%的增值税，3万以下免增值税。我们收入是一万多，支出大于收入，增值税是免的，是不是地税涉及的营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加都是免的呢

罗老师：回复曾经的长颈鹿对，没有缴纳流转税，对应的城建税、教育费附加、地方教育附加均不需要缴纳。

曾经的长颈鹿：回复罗老师 如果是免的，那地税就是无税申报，对吗？

罗老师：回复曾经的长颈鹿零申报，

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师既然国税申报增值税，为什么地税还要申报营业税呢？这两个都是流转税，我记得学得时候是交增值税税的企业就不交营业税，交营业税的不叫增值税啊。

罗老师：回复曾经的长颈鹿如果你有营业税的应税行为，就需要缴纳营业税。看业务，不是看企业，一个企业可能同时涉及增值税和营业税业务的。

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师我们是做企业管理咨询的，是营业税的应税行为吗

曾经的长颈鹿：回复罗老师 发票开的是咨询费

罗老师：回复曾经的长颈鹿3.咨询服务，是指提供和策划财务、税收、法律、内部管理、业务运作和流程管理等信息或者建议的业务活动。 财税 2013年106号文件-缴纳增值税

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师，我们地税需要报营业税、城建税、个人所得税、教育费附加、地方教育费附加。涉及了营业税，是不是营业执照范围涉及了营业税业务呢？

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师，哪些业务是缴纳营业税的呢

罗老师：回复曾经的长颈鹿缴纳什么税，与你实际经营的业务有关 工商没有登记的经营范围，如果企业发生了，也要纳税。

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师，我们现在实际发生的业务就是管理咨询，是不是营业税一直就零申报呢？

罗老师：回复曾经的长颈鹿对，如果没有其他业务，营业税就一直零申报

曾经的长颈鹿：回复罗老师 如果增值税在免税范围的话，城建税、教育费附加、地方教育费附加也一直零申报，对吧

罗老师：回复曾经的长颈鹿对的

罗老师：回复曾经的长颈鹿对的

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师，涉及哪些业务是要缴纳营业税的呢

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师，“增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）”中本期数有两个，一个是“应税货物及劳务”，一个是“应税服务”我该把数字写在哪个下面呢

罗老师：回复曾经的长颈鹿你们销售货物写在“应税货物及劳务”

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师，我们做的是管理咨询呀

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师，您有国税小规模增值税填写的范例吗？管理咨询类的参照一下

罗老师：回复曾经的长颈鹿http://www.tax.sh.gov.cn//pub/bsfw/xzzx/bgxz/sbzsl/200912/t20091204_284092.html

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师资产负债表和利润表每月税务局都要吗

罗老师：回复曾经的长颈鹿一般是一个季度一次 请不同问题分别提问

曾经的长颈鹿：回复罗老师 好的

李老师2：回复jossonli镇海下个月开始全部实行了.

娜：回复晓海老师 老师想问一下，对于我从来没有会计经验的，从事医院的会计可以胜任吗？也不知道医院里的会计业务难不难？或者先做出纳怎么样？主要是怕自已胜任不了会计工作

晓海老师：回复娜你好！如果没有经验建议从出纳做起。

娜：回复晓海老师 如果跟老会计跟班学的话，应该也会很快上手吧，我是怕有个上岗会计岗位的机会，做了出纳就没机会当会计了，毕竟会计的级别要高

晓海老师：回复娜那要看老会计教你吗？和你的接受能力。

娜：回复晓海老师 不学的话，永远都不会，但是做出纳也要学，还不如就直接当会计

晓海老师：回复娜这要看你自己了。