百合：回复阿文老师 会计分录？

阿文老师：回复百合借 银行存款 贷 管理费用、 生产成本

百合：回复阿文老师 老师您好，机动车发票低开，并且都走公账，中间的差额怎么做账，用啥科目，怎么抹平？

阿文老师：回复百合机动车销售发票是专票 只能按照发票金额记账

百合：回复阿文老师 老师您好，比如说发票价税合计10万，购置税1万，保险6000,可公账进了12万，那多出的4000怎么做账？

阿文老师：回复百合多出的4000计入营业外收入

百合：回复阿文老师 那这样不合理吧。如果税局查的话，不合法吧？

阿文老师：回复百合多出的4000和发生的业务无关联

echo：回复朴老师 然后返利的时候直接从总公司里面把这笔返利冲出来就行了对吧

朴老师：回复echo嗯，是的，就是这么做

Ydd：回复宋生老师 按其他业务收入的17%缴纳增值税吗？

宋生老师：回复Ydd您好！如果是一般纳税人又不能单独核算的话，就按17%。

碧蓝的胡萝卜：回复宇飞老师 保费是直接划到保险公司的，我只是吸引客户买保险而返现，可以记入销售费用吗？

宇飞老师：回复碧蓝的胡萝卜嗯，那可以计入销售费用。

碧蓝的胡萝卜：回复宇飞老师 计入销售费用以什么作为附件呢？只有客户领返现的明细表，附这个可以吗？

宇飞老师：回复碧蓝的胡萝卜嗯，可以的，可以作为附件，但是因为没有发票，其实没办法税前扣除。

k1：回复朴老师 开的，有负数 老师

k1：回复朴老师 和正数开在一张发票里的

朴老师：回复k1同学你好 那就是折扣发票了对吧 负数和正数编码一样的吧

k1：回复朴老师 是的 老师就是这样

朴老师：回复k1这个按照折扣后的金额来做

江城：回复答疑郭老师 是的，我们是收到方

答疑郭老师：回复江城发票怎么开，你开还是对方开

江城：回复答疑郭老师 对方开，开的就是返利的负数发票

答疑郭老师：回复江城收到负数发票 借应付账款贷库存商品 应交税费-应交增值税-进项转出 然后给你们返现借现金贷应付

寂寞^ ^繁华：回复宋生老师 你好,我们公司是帮4S店代售汽车的 , 顾客在我们这买车, 给顾客代办保险, 然后保险公司给我们公司返利, 我们给保险公司开专票..这返利不算我们公司收入吗?

宋生老师：回复寂寞^ ^繁华您好！哦。我搞错了，以为是你们的车买了保险，保险公司会有返利。 这样的是计入收入 你收到钱，借银行存款 贷其他应付款 主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后付钱给保险公司，借其他应付款贷 银行存款

寂寞^ ^繁华：回复宋生老师 还有一个问题请教一下老师 就是我们公司是帮4S店代售汽车的 我们付保证金给4S店, 然后把车提过来, 顾客到我们公司买车, 钱交到我们公司, 我们把其中的差价扣下来, 将其他车款于打给4S店. 发票也是4S店开给顾客的.. 如何进行会计处理,谢谢.

宋生老师：回复寂寞^ ^繁华您好!你收到钱，借银行存款 贷其他应付款 主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后付钱给4S店，借其他应付款贷 银行存款

寂寞^ ^繁华：回复宋生老师 老师,我们不开票,不用贷:应交税费-应交增值税 这个吧?

宋生老师：回复寂寞^ ^繁华你好!按规定，不开票也要确认收入交税的

向阳の花：回复邹老师 需要先计入应交税费-车船税，然后再结转到管理费用中吗？

邹老师：回复向阳の花从17年开始，这样处理 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款

向阳の花：回复邹老师 那整个分录就是借：管理费用-保险费 8809.26 税金及附加—车船税 410.1 应交税费—应交增值税—进项税额 528.56 贷：银行存款 9747.92 是这样处理了吗？

邹老师：回复向阳の花是的

小段段啊：回复郭老师 是我们帮客户付的保险费也是计入我们公司费用吗？

郭老师：回复小段段啊代收代付的其他应收款或者其他应付款 不是你的费用

韩老师745638125：回复郭老师 抵扣车款，不给对方开票，他们开具红字发票给我们！

韩老师745638125：回复郭老师 比如返利24万，这个是价税合计24万的红字发票，这个24万包括试驾车，建店返利

郭老师：回复韩老师745638125你好，对方给你开负数借应收贷库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额转出 以后购车借库存商品进项贷银存应收账款

韩老师745638125：回复郭老师 老师，这样做可以吗？麻烦老师了！

郭老师：回复韩老师745638125你好，第一个分录贷进项改进项转出，第二个分录怎么是结转成本的

* Y^Q^J *：回复小云老师 做什么分录

小云老师：回复* Y^Q^J *借:销售费用 贷:银行存款