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销售方代垫运杂费会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
老师，有个问题，预收他人账款销售商品，代垫运杂费计入哪里
您好 代垫运杂费计入应收账款科目
61楼
2022-12-26 16:10:25
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 拼搏的季节 发表的提问：
赊销商品，包装费且为对方企业代垫运输费的会计分录是怎样的
同学你好 借应收 贷主营业务收入 包装费和运费都是你们代垫的吗
62楼
2022-12-26 16:16:28
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阳光 发表的提问：
应付供货方代垫的运杂费记什么科目？
你好，做在应付账款科目里的。 如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。
63楼
2022-12-26 16:33:02
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 朱 发表的提问：
企业销售产品不含税销售收入10000元，销项税1600元，销售商品代垫运杂费及包装费共1000元。应收账款12600元。分录怎么做？
借应收账款12600贷主营业务收入10000，应交税费1600，银行存款1000
64楼
2022-12-26 16:41:59
全部回复
朱：回复答疑郭老师 也就是代垫的运杂费，不计入收入，仅减少了银行存款？
2022-12-26 17:07:57
答疑郭老师：回复朱是的
2022-12-26 17:24:40
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
销售方支付代垫运费，收到发票怎么做账？因为代垫运费时，借：应收账款 贷：银行存款，那收到代垫发票，怎么做分录
收到 运费发票，应确认为销售费用-运费
65楼
2022-12-27 16:00:20
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娴┏ (^ω^)=☞：回复文文老师 收到发票的会计分录，借方方是销售费用，贷方是什么
2022-12-27 16:12:01
文文老师：回复娴┏ (^ω^)=☞借方 是销售费用，贷方是 应收账款
2022-12-27 16:25:03
娴┏ (^ω^)=☞：回复文文老师 这样不就矛盾了么。A公司销售货物给B公司代垫运费，分录是：借：应收账款-B 贷：主营业务收入 应交增值税 银行存款（垫付运费）。代垫的运费如果是开发票给A公司，记入应收账款就会多出来不平
2022-12-27 16:36:03
文文老师：回复娴┏ (^ω^)=☞运费如果是开发票给A公司，不属于垫付了，属于A公司费用。
2022-12-27 16:56:38
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 含糊的项链 发表的提问：
销售方垫付的运杂费贷方怎么写，还没有收到钱
第一小问会计分录怎么写
66楼
2022-12-27 16:13:09
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罗老师：回复含糊的项链借 应收账款100*2000*1317 其他应收款 6000 贷 营业收入 100*2000 应交税费-应交增值税（销项税）100*2000*0.17 银行存款 6000
2022-12-27 16:26:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
购买方代垫运费，我这边销售方支付给对方，分录怎么做啊亲们
你好 借：库存商品或原材料  ， 贷：银行存款 
67楼
2022-12-27 16:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 姗姗 发表的提问：
应付供货方代垫的运杂费应计入什么科目
你好，计入应付账款科目核算
68楼
2022-12-28 15:29:10
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 换位 发表的提问：
老师，课本上题：应付销货方代垫运费计入—其他应付款。 但是，应付销货方代垫运杂费计入—应付账款。怎么相差一个字。计入的却不同呢？
你好，应付销售方代垫的运费就计入应付账款。
69楼
2022-12-28 15:49:02
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换位：回复立红老师 但是我这个题答案是A。其他应付款。
2022-12-28 16:04:36
换位：回复立红老师
2022-12-28 16:18:37
立红老师：回复换位你好，应该是计入应付账款，因为在购货同时由对方代垫的运费是和运费一起计入应付账款，而销售方是计入应收账款。
2022-12-28 16:30:40
换位：回复立红老师 但是你看课本上的题。答案是a。
2022-12-28 16:47:48
立红老师：回复换位你好，看到了您练习册上的题，个人认为应是题本身不严谨，我在讲课时告诉学生都是计入应付账款。
2022-12-28 17:15:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 大意的荷花 发表的提问：
老师，销售商品的运费收到的是专用发票，运输公司代垫运费，冲销销售商品时收到预收款怎么写会计分录
运费你单位负担是吗 借销售费用，进项贷银存 冲销商品收到预收账款这个是啥
70楼
2022-12-28 16:15:19
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 八千里路 发表的提问：
销售方销售商品代垫运费，用什么科目核算？如果是购买方，销售方给代垫运费用什么科目核算？
你好 1.销售商品代垫运费一般应该是： 借：应收账款——某公司 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税） 库存现金或银行存款（这部分就是代垫的运费，应和商品收入一同计入应收账款）2.借:原材料/库存商品(买价+运杂费) 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:应付账款/银行存款
71楼
2022-12-28 16:38:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
销货方代垫的运费怎么做分录呢
你好，销货方代垫运费，借应收账款一代垫运费，贷银行存款
72楼
2022-12-29 15:55:47
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小张飞燕 发表的提问：
老师这个代垫商品运杂费计入应收账款，是因为代垫吗？如果不说代垫的话直接说运杂费呢？应该计入哪里？
你好！是的，你的理解很对 销售环节代垫运费是记入应收账款科目的
73楼
2022-12-29 16:17:31
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蒋飞老师：回复小张飞燕如果直接说销售环节运杂费，就记入销售费用了
2022-12-29 16:45:37
小张飞燕：回复蒋飞老师 如果不代垫的话，是不是直接就计入银行存款库存现金等科目了
2022-12-29 17:01:08
小张飞燕：回复蒋飞老师 不计入销售费用吧
2022-12-29 17:13:26
蒋飞老师：回复小张飞燕借销售费用 贷银行存款
2022-12-29 17:34:23
小张飞燕：回复蒋飞老师 好的，没看到老师刚才回的
2022-12-29 17:56:54
小张飞燕：回复蒋飞老师 麻烦老师了
2022-12-29 18:20:33
蒋飞老师：回复小张飞燕不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-29 18:43:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 活在当下、 发表的提问：
销售产品80000元,增值税率17%,替对方单位代垫运费2000元,用存款支付，这个会计分录怎么做
你好 借；应收账款 （贷方合计金额） ，贷；主营业务收入 80000， 应交税费—应交增值税（销项税额）80000*17%，银行存款 2000
74楼
2022-12-29 16:29:27
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
员工，先拿自己的钱垫付公司运杂费，后面公司转钱给他，分录是怎么做呢
您好，分录，借；管理费用-运杂费，贷；银行存款。
75楼
2022-12-29 16:38:59
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