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销售方代垫运杂费会计分录
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ A会计学堂王 发表的提问：
甲公司6/15赊销一匹商品，价格25000元，增值税3250元，以银行存款代垫运杂费1000元，合同约定的现金折扣条件为 2/10 1/20 n/30 请编制6/15赊销商品会计分录
借：应收账款 29250 贷：主营业务收入 25000 应交税费-销项税额 3250 银行存款 1000
286楼
2023-03-26 18:49:36
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 积极的流沙 发表的提问：
A企业销售给B公司一批产品，价款70000元，增值税9100元，代购货单位垫付运杂费1000元，已办妥委托收款手续， 要求：请编写相应分录
您好 借：应收账款70000%2B9100%2B1000=80100 贷：主营业务收入 70000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 9100 贷：银行存款 1000
287楼
2023-03-26 18:59:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 泡沫 发表的提问：
公司是运输公司，给客户垫付的港杂费，怎么写分录？
借；应收账款 贷；银行存款
288楼
2023-03-26 19:20:58
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泡沫：回复邹老师 我们之前做的是借：销售费用 应交税费-进 贷：银行存款
2023-03-26 19:37:20
邹老师：回复泡沫你好，这个是代付的，不是公司的费用的
2023-03-26 19:50:24
泡沫：回复邹老师 那进项的分录怎么写？
2023-03-26 20:19:22
邹老师：回复泡沫你好，这个是对方认证的抵扣的，你只需要做应收账款处理
2023-03-26 20:33:26
泡沫：回复邹老师 我们是购买方
2023-03-26 20:43:37
邹老师：回复泡沫你好，你前面不是说 给客户垫付的港杂费 应该是销售方才对啊 到底是什么情况
2023-03-26 21:05:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：采购时的运费，会计分录？销售时运费会计分录？谢谢！
你好，采购运费 借；原材料或库存商品或管理费用，贷；银行存款等科目 采购运费可以计入货物成本，也可以计入管理费用，两种方式都是可以的 销售时运费，借；销售费用，贷；银行存款等科目
289楼
2023-03-27 12:59:49
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涵涵：回复邹老师 之前没表达清楚，我公司是集装箱物流公司，租入集装箱和出租集装箱的会计分录？谢谢
2023-03-27 13:14:48
邹老师：回复涵涵你好 租入，借；其他业务成本，贷；银行存款等科目 出租，借；银行存款等科目，贷；其他业务收入，应交税费——应交增值税
2023-03-27 13:35:15
涵涵：回复邹老师 还需要做进销存表及结转生产成本吗？
2023-03-27 13:48:54
邹老师：回复涵涵你好，这种情况不需要做进销存登记，不需要结转成本
2023-03-27 14:08:25
涵涵：回复邹老师 为什么不需要登记和结转呢？
2023-03-27 14:19:25
邹老师：回复涵涵你好，这个不涉及材料，商品的增加或者减少啊 ，不属于存货科目啊
2023-03-27 14:33:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 赵小可 发表的提问：
老师，昨天我遇到一个问题，就是关于代垫运费的问题，是不是快递公司抬头开成对方购买方，就不用并入销售额，抬头开成我们的就要当做价外费用并入销售额，如果抬头开的我们，我们销售方应该如何做分录，另外，我区分不了我们销售方代垫运费和我们付运费的区别，我怎么感觉效果结局都一样呢
是的，直接给他们开就可以了，代垫和你们承担不一样的
290楼
2023-03-27 13:23:50
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赵小可：回复朴老师 那老师，我们自己承担是怎么做分录，我们代垫是怎么做分录
2023-03-27 13:50:26
赵小可：回复朴老师 是不是自己承担就得并入单价
2023-03-27 14:14:54
朴老师：回复赵小可你们自己承担计入销售费用，你们代垫挂往来
2023-03-27 14:42:29
赵小可：回复朴老师 我们销售部把我们自己承担的并入单价了，对不对
2023-03-27 15:09:26
朴老师：回复赵小可是的，这个肯定要算在单价里
2023-03-27 15:33:56
赵小可：回复朴老师 为什么啊，为什么不能单独入销售费用呢
2023-03-27 15:57:03
朴老师：回复赵小可就是计入销售费用的，我的意思是这个钱最终是客户承担，转嫁到客户身上了
2023-03-27 16:10:39
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 腼腆的战斗机 发表的提问：
向某公司赊销商品一批，该批商品货款价税合计113000元，销售成本80000元（增值税税率13%），销售时用银行存款代垫运费1000元。怎么编写会计分录
同学你好 借，应收账款114000 贷，主营业务收入100000 贷，应交税费一应增一销项13000 贷，银行存款1000 借，主营业务成本80000 贷，库存商品80000
291楼
2023-03-27 13:47:30
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腼腆的战斗机：回复立红老师 谢谢老师
2023-03-27 14:04:24
立红老师：回复腼腆的战斗机不客气的，祝您学习愉快；
2023-03-27 14:26:54
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 心如止水 发表的提问：
老师，请您帮我看一下第一小问和我用红笔画的地方，我想问一下计算会计利润为什么不减去运杂费0.3万
你好，计算会计利润需要减去支付的运杂费0.3万元的，
292楼
2023-03-27 14:05:43
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心如止水：回复王瑞老师 麻烦您看一下下面的答案，那就是答案错了是吧
2023-03-27 14:39:28
王瑞老师：回复心如止水答案错了，算利润时运杂费 0.3需要减去，
2023-03-27 15:04:24
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 勤奋的河马 发表的提问：
企业在销售产品时代垫运费应计入什么科目？
您好，您可以合并记在应收账款里面
293楼
2023-03-27 14:26:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 刘新云 发表的提问：
销售一批产品产生代垫运费1100元，实际是客户承担。那这个分录怎么写？
借：应收账款--代垫运费 贷：银行存款
294楼
2023-03-28 13:17:41
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 清风明月? 发表的提问：
代垫运费的税费分开记吗？
你好，不需要的，这个税费也是要向对方收取的
295楼
2023-03-28 13:29:28
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清风明月?：回复王超老师 所以直接写 借：其他应收款—代垫运费 贷：银行存款 就行了吗
2023-03-28 13:45:01
王超老师：回复清风明月?是的，直接写这个分录就可以的
2023-03-28 13:57:36
清风明月?：回复王超老师 老师，你好，请问冲销暂估入账原材料时运费怎么处理啊？
2023-03-28 14:21:09
王超老师：回复清风明月?你好，如果您最初的问题已经解决，请您及时给与好评。如果您有另外的新问题，建议您重新提问，因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解和支持！
2023-03-28 14:42:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 忧郁的短靴 发表的提问：
向海天厂购进丙材料6000千克，单价九元，甲材料4000千克，单价八元，增值税额14620元，对方代垫运杂费900元，材料已验收入库，全部款项签发商业承兑汇票一张，运杂费按材料重量比例分摊，请问这个会计分录怎么做？
您好 丙材料分摊运费900*6000/(6000+4000)=540 甲材料分摊运费900*4000/(6000+4000)=360 借：原材料——甲 4000*8+360=32360 原材料——乙 6000*9+540=54540 应交税费——应交增值税——进项税额 14620 贷：应付票据 32360+54540+14620=101520
296楼
2023-03-28 13:50:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 黑墨鱼 发表的提问：
向A公司销售商品一批，货款56500元（含增值税，税率为13%），同时代垫运费500元，已办理托收手续。后A公司承付有关款项。请做下列业务的会计分录：（1）发出商品，办理托收（2）A公司承付款项（3）结转销售成本30000元
你好， （1）发出商品，办理托收 借，应收账款 57000 贷，主营业务收入 50000 贷，应交税费——应增销 6500 贷，银行存款500 （2）A公司承付款项 借，银行存款57000 贷，应收账款57000 （3）结转销售成本30000元 借，主营业务成本 30000 贷，库存商品 30000 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
297楼
2023-03-29 13:18:37
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ (^.*)小华 发表的提问：
老师，请问购进商品时发生的供货方代垫运费和应付销货方代垫运费有什么区别？
你好，没有区别，如果作为买方来说，需要计入应付账款。
298楼
2023-03-29 13:37:50
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 无聊的铅笔 发表的提问：
员工报销代垫的团建费用会计分录怎么写
同学你好 这个有发票吗 计入福利费
299楼
2023-03-29 13:47:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 你就是大猪蹄子 发表的提问：
结算代理运费港杂费怎么做分录
你好！ 是你们自己承担吗？
300楼
2023-03-30 16:08:59
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你就是大猪蹄子：回复蒋飞老师 是的
2023-03-30 16:37:30
蒋飞老师：回复你就是大猪蹄子你好！ 可以记入主营业务成本科目
2023-03-30 16:57:04
你就是大猪蹄子：回复蒋飞老师 出口退税的，这个税可以退吗？出口退税是不是退的只有进项票里面的那一项税？
2023-03-30 17:21:29
你就是大猪蹄子：回复蒋飞老师 分录就行写，借主营业务成本运杂费贷银行存款就可以嘛？
2023-03-30 17:38:30
蒋飞老师：回复你就是大猪蹄子你好！ 可以的
2023-03-30 18:08:14
你就是大猪蹄子：回复蒋飞老师 出口退税是不是退的只有进项票里面的那一项税？
2023-03-30 18:30:11
蒋飞老师：回复你就是大猪蹄子你好！ 是的。
2023-03-30 18:42:36
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