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小企业会计准则资产负债表
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
企业会计准则的资产负债表怎么填写 在哪里找到原文
您好，您可以去财政部找
91楼
2023-01-09 16:01:34
全部回复
微信用户：回复小锁老师 我的目的是想找一下资产负债表的填写说明？请老师帮忙找一下链接
2023-01-09 16:22:08
小锁老师：回复微信用户这个没有具体的链接的，因为这个都是自己学的，没有专门教学
2023-01-09 16:48:08
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 漂亮的冰淇淋 发表的提问：
企业会计准则33号合并报表，第三十二条，非同一控制下合并编制资产负债表时，不应当调整合并资产负债表的期初数。这句话怎么理解，是不是说非同控合并，合并日资产负债表不需要合并期初数？
你好，这个说的是非同控的话不需要调整这个期初数
92楼
2023-01-09 16:17:59
全部回复
漂亮的冰淇淋：回复小锁老师 就是说母公司资产负债表期初说多少就是多少，期初不用再加上子公司期初了是吧？
2023-01-09 16:46:11
小锁老师：回复漂亮的冰淇淋嗯对，是这个意思的
2023-01-09 17:06:11
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 陈丽 发表的提问：
企业采用的会计制度是 企业会计准则。 对外提供4月当月的报表 ，利润表当期金额是取 1至4月 还是取4月当月的。 如果取4月当月的和资产负债表里的能对得上吗
利润表本月数取4月数据，本年累计数取1-4月的本年累计数
93楼
2023-01-10 15:41:45
全部回复
陈丽：回复江老师 利润表 里 显示的是 上期金额与本期金额。
2023-01-10 16:00:02
陈丽：回复江老师 以4月为例子，这个上期 与本期 都取的什么数？
2023-01-10 16:25:17
江老师：回复陈丽显示的上期金额就是上年同期数，就是2020年1-4月的本年累计数，本期金额就是2021年1-4月的本年累计数
2023-01-10 16:39:34
陈丽：回复江老师 哪有什么本年累计数 我问的是企业会计准则 又不是小企业会计准则
2023-01-10 17:09:34
陈丽：回复江老师 你的意思是  企业会计准则 下的利润表 有 本年利润这个取数嘛！
2023-01-10 17:34:49
江老师：回复陈丽本年累计数，你看一下利润表，本年累计数，就是从年初到报表月份全部的累计金额
2023-01-10 17:54:26
陈丽：回复江老师 你回答错了 不存在本年累计数
2023-01-10 18:08:03
江老师：回复陈丽这样说吧，你看到的利润表的表样少了。利润表中你说的表样：1、存在本月数、本年累计数；2、上期数、本期数
2023-01-10 18:32:48
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ G. Y  发表的提问：
企业执行企业会计准则，现在公司有研发支出，从3月份开始资本化了，在科目 研发支出——XX项目——资本化 有余额，税务局申报的资产负债表上没有开发支出这一项，这里的研发支出的科目余额应该在资产负债表中那一栏体现？
你好，计入你的存货或者是在建工程。
94楼
2023-01-10 15:47:45
全部回复
G. Y ：回复QQ老师 那在现金流量表中，这部分的也是按存货是处理吗，还是需要单独计算计入支付的其他与投资活动有关的项目这一栏
2023-01-10 16:20:26
QQ老师：回复G. Y 你好，放到与其它业务相关的支付就可以。
2023-01-10 16:49:48
G. Y ：回复QQ老师 放在支付里，是不是放到购买商品、接受劳务支付的现金更合适一下
2023-01-10 17:17:40
QQ老师：回复G. Y 你好，这要看你具体的支出项目，如果是为研发购买的物品的话可以放在这里。
2023-01-10 17:33:00
G. Y ：回复QQ老师 最开始的问题研发支出有余额，这部分余额在资产负债表中记到存货里，有物品有人工，都是为研发发生的，在现金流量表中也是按存货去处理吗
2023-01-10 17:59:27
QQ老师：回复G. Y 你好，不是的，人工费是你们的研发人员工资吗？这个要进入工资薪酬支出的。买的物品可以记录商品。
2023-01-10 18:24:57
G. Y ：回复QQ老师 研发支出资本化的科目明细科目里有 研发支出——资本化——材料费 、人工费、社保费、服务费等等，发工资的时候是借：研发支出——资本化——工资 贷：应付职工薪酬，研发项目开始资本化，资本化以后研发支出的科目余额不能结转费用，等到形成无形资产以后，结转成无形资产，现在就是开始资本化，但没有形成无形资产的阶段，这个研发支出的科目余额计如资产负债表的存货吗
2023-01-10 18:40:47
QQ老师：回复G. Y 你好，可以记录你们的存货项目。但是现金流量表要按实际支出来填写。
2023-01-10 19:03:54
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
小企业会计准则下，以前年度费用少记，会计分录是？资产负债表的利润分配和利润表的本年利润累计对不上，怎样调一致啊
您好，同学，直接计入利润分配——未分配利润科目。如果存在以前年度调整，那么资产负债表的利润分配和利润表的本年利润累计就是对不上。
95楼
2023-01-10 16:03:55
全部回复
无与伦比：回复晓宇老师 我这是内账，我想让他一致
2023-01-10 16:26:39
无与伦比：回复晓宇老师 怎么调？
2023-01-10 16:40:38
无与伦比：回复晓宇老师 我直接计入本年利润行么
2023-01-10 16:53:32
晓宇老师：回复无与伦比如果您直接计入本年利润那么是可以对上，但是不符合小企业会计准则。
2023-01-10 17:05:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兴奋的台灯 发表的提问：
（小规模，商贸，小企业会计准则）12月份注册后，除了刻章费，没其他业务，在1月份申报时，资产负债表不允许期初资产为0，所以期初资产填写的是0.1，这个0.1是在建账数据初始化时直接填写为0.1吗？要不要做会计分录？
做分录，最好是做一笔借库存现金 贷其他应付款
96楼
2023-01-10 16:09:11
全部回复
兴奋的台灯：回复maize老师 就是做这个会计分录，期初数据也是0吧。数据初始化数据不都是0吗
2023-01-10 16:20:00
maize老师：回复兴奋的台灯是的，新公司期初是0
2023-01-10 16:35:20
兴奋的台灯：回复maize老师 对啊，新公司建账时，初始化数据都是0，那这样资产负债表的期初资产就是0，但是，第一期申报时，如果资产负债表的期初资产为0，系统就提交不了，问了税局那边，他们回复说不允许资产负债表的期初资产为0
2023-01-10 16:48:57
maize老师：回复兴奋的台灯你先做一笔，借库存现金 贷其他应付款 你这个不是有数据吗，就不是0 了 申报的时候
2023-01-10 17:18:27
兴奋的台灯：回复maize老师 初始化数据“库存现金”为0，就算做一个分录 借：库存现在10 贷：其他应付款10 资产负债表的期初资产为0，期末资产为10
2023-01-10 17:35:54
maize老师：回复兴奋的台灯资产负债表，你这个新企业是没有年初数，
2023-01-10 17:52:16
兴奋的台灯：回复maize老师 金蝶软件，不是有数据初始化吗，填写的就是0，出来的资产负债表怎么会没有期初数据呢？
2023-01-10 18:17:53
maize老师：回复兴奋的台灯不清楚你那个软件咋弄，你这个年初没有数据，不是2019年建账，你税局说年初也要填写？？不是吧，
2023-01-10 18:46:49
maize老师：回复兴奋的台灯你提交那个期末数就可以，这个
2023-01-10 19:08:24
maize老师：回复兴奋的台灯我看学员反馈没有说年初不能是0？
2023-01-10 19:27:12
兴奋的台灯：回复maize老师 新公司2019年12月9日建账，也不管是几月份建账，也不管用什么财务软件，是不是初始化数据肯定都应该为0,这个没问题吧？那导出来的资产负债表或者手制的资产负债表，是不是都应该是在期初这一栏填写0，那资产总额的期初数据是不是就是0？我在电子税务局提交报表时显示不允许“期初资产总额为0”，然后去税局，税局回复也是不能为0，现场申报也不允许为0，他们说做个0.1甚至0.01就可以提交！
2023-01-10 19:54:51
maize老师：回复兴奋的台灯是的，那不管那个年初数，账上按实际就可以，
2023-01-10 20:07:49
maize老师：回复兴奋的台灯那是你们税局系统设置问题，没有啥
2023-01-10 20:21:29
兴奋的台灯：回复maize老师 税局系统不都一样吗？因为没办法申报，所以设置初始数据时：其它应付款的初始数据为0.1，这样的话，就会有0.1的误差，比如发生第一次业务：向股东借款100,那么其它应付款的科目余额就是100.1，这个0.1怎么处理
2023-01-10 20:47:19
maize老师：回复兴奋的台灯不是，有的学员反馈是可以直接不填就申报，不需要账上设置，期初为0开始做账就可以
2023-01-10 21:15:13
兴奋的台灯：回复maize老师 那我4月份申报时试试吧
2023-01-10 21:37:46
兴奋的台灯：回复maize老师 这个问题我百度了一下，有好多反应这个问题！
2023-01-10 21:58:24
maize老师：回复兴奋的台灯申报有地区是会这样，要是年初不管就可以，你年初都没有成立哪里来数字？
2023-01-10 22:20:08
maize老师：回复兴奋的台灯这个问题不大，没有啥，目前看到学员反馈就是填写没有啥，做账还是按实际做
2023-01-10 22:42:03
兴奋的台灯：回复maize老师 数据初始化还是都填写0,正常做账。申报时，资产负债表的资产合计的期初数填写0.1，是这个意思吗
2023-01-10 23:00:32
maize老师：回复兴奋的台灯是，那申报填写是为了提交不影响
2023-01-10 23:27:37
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
老师，建筑公司企业会计准则最新的资产负债表和利润表的模版，谢谢老师
同学你好，上述问题暂无老师能解答，非常抱歉！
97楼
2023-01-10 16:14:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 英勇的自行车 发表的提问：
季度的小企业会计准则的资产负债表是填12月份的报表的数据吗
你好，是的，填12月份的资产负债表数据
98楼
2023-01-11 15:47:26
全部回复
英勇的自行车：回复徐阿富老师 利润表就是填10月11月12月的数据总和吗？
2023-01-11 16:01:09
徐阿富老师：回复英勇的自行车你好，是的，本期金额是三个月的合计数据
2023-01-11 16:30:17
英勇的自行车：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 16:40:32
徐阿富老师：回复英勇的自行车不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-01-11 17:05:47
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
哪位老师可以给我一份建筑公司企业会计准则最新的资产负债表和利润表的模版，谢谢老师
同学你好，上述问题暂无老师能解答，非常抱歉！
99楼
2023-01-11 16:07:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 有理 发表的提问：
6.执行《企业会计准则》的企业，确认税收与会计的差异的方法只能是（ ）。 A.利润表债务法 B.资产负债表债务法 C.应付税额法 D.纳税影响会计法的递延法
你好，选择 B.资产负债表债务法
100楼
2023-01-11 16:14:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 星空 发表的提问：
用企业会计准则做账的话，有的人说资产负债表中的应收账款 不用减坏账
这个看你们会计制度规定，如果规定直接转销法不用计提坏账
101楼
2023-01-12 15:05:03
全部回复
星空：回复袁老师 如果备抵法要减坏账是不是
2023-01-12 15:25:53
袁老师：回复星空是的，要计提坏账的
2023-01-12 15:50:41
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 李广君 发表的提问：
企业会计准则下资产负债表的模板发一下，老师
你好，这个链接里面有企业会计准则的报表模板。 https://www.shbsq.gov.cn/shbs/gsgg/20190522/169491.html
102楼
2023-01-12 15:22:50
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 厉 发表的提问：
企业会计准则一般企业，上传资产负债表的时候，累计折旧数要填在哪一栏？
报表上填写净值 就是原值减折旧后的金额
103楼
2023-01-12 15:47:33
全部回复
厉：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 16:12:55
玲老师：回复厉不客气的，如果您这个问题已经解决，请点五星好评，祝您工作学习愉快。
2023-01-12 16:24:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
公司建立账套时选用的是小企业会计准则（2013），但是在选择小企业会计准则的资产负债表时出现错误，资产不等于负债 所有者权益。可能是因为在会计科目中增加了一个预计负债的科目，所以导致错误。请问预计负债应该放在资产负债表哪个项目呢？
你好，就是你增加了一级科目造成了报表等式错误的 你可以选择企业会计制度建账 或者把预计负债通过其他应付款科目代替
104楼
2023-01-12 16:12:00
全部回复
财务猿：回复邹老师 账我都已经建了，要重选选用企业会计制度建账的话，工作量太大了吧。有没有办法让报表计算出来的数据正确呢
2023-01-12 16:38:04
邹老师：回复财务猿所以你在建账的时候，就需要考虑哪个更适合你企业 把通过预计负债核算的业务，你就计入其他应付款-预计负债核算
2023-01-12 17:06:16
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Qin 发表的提问：
执行企业会计准则的一般企业，资产负债表固定资产累计折旧数在哪里填列
你好，这个表格是单独填不了折旧的，在固定资产那个科目，是用固定资产减去折旧填好
105楼
2023-01-27 16:45:42
全部回复
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