奋斗：回复江老师 要是有管理部门用的办公的也有生产东西的也有销售部们的办公

江老师：回复奋斗这个就是需要计入管理费用——装修费、销售费用——装修费及制造费用——装修费，三个科目的借方处理。

莲姐：回复邹老师 老师：谢谢！我用金碟软件，固定资产录入不太懂，方便教下我吗

邹老师：回复莲姐你好，是不知道如何做分录？

孔圆圆：回复maize老师 摊销的时候是写管理费用还是制造费用

maize老师：回复孔圆圆厂房做制造费用就可以。

莲姐：回复徐阿富老师 好的，谢谢！徐老师:请问律师事务所挂靠的律师我们要帮他申报个税吗？只是挂靠不发薪酬

徐阿富老师：回复莲姐你好，挂靠的也要申报的，

小团团：回复郭老师 老师，是仓库的装修费，也可以计入管理费用，是吗

郭老师：回复小团团是的 可以做管理费用 金额不大的才行q

哭泣的电灯胆：回复meizi老师 老师管理费用我设置一个开办费，是不是算到开办费中？另外不是有个累积摊销科目吗，什么时候用

哭泣的电灯胆：回复meizi老师 还有我在备案是选择的低值易耗品摊销是五五摊销，跟这个长期待摊费用有每月关系？

meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 嗯 你明细的话 可以做开办费的 到时你无形资产分摊的时候就是用这个累计摊销的

哭泣的电灯胆：回复meizi老师 老师的意思是，摊销的话，就直接把他摊销到管理费用开办费了，摊销的金额要怎么核算呢？如果长期待摊费用30万，分3年摊销，怎么算出每个月的？是直接用30万/24个月*3年？

meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 30万除以36个月 就是你每月的摊销金额

哭泣的电灯胆：回复meizi老师 是按1比长期待摊费用做一个摊销的凭证，还是把整个月的长期待摊费用合计后做一张摊销的凭证就可以？

哭泣的电灯胆：回复meizi老师 还有，后期开办期补录的长期待摊费用，每月发票，是经历自己的垫付的费用，那我是等发票来了在进行摊销吗？摊销时间是从营业期开始，还是从发票收到开始摊销

meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 是的 就做一笔就行了； 你能确定金额了就可以计入长期待摊费用 次月开始分摊了。 从你进入营业期开始分摊

哭泣的电灯胆：回复meizi老师 后期补录的开办期长期待摊费用，比如6月营业了，8月才补录到长期待摊费用，一直到12月才收到发票，这种情况，分摊要从几月份开始

meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 6月营业期了 6月开始分摊了 到时你8月才补录完 就补分摊分录

哭泣的电灯胆：回复meizi老师 可是8月份的时候每月收到发票啊

meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 你是先计入长期待摊费用 然后后期收到发票附之前凭证后面就行 。不然你等着发票来 就延迟分摊了

哭泣的电灯胆：回复meizi老师 哦，除了装修期间的费用计入长摊，还有其他什么费用也要计入这个费用？ 长期待摊费用，分摊的时候要附表格吗？

meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 需要附表格 你要附具体的费用明细 最好是写清楚摊销年限、摊销金额、摊销时间等

哭泣的电灯胆：回复meizi老师 那还有其他的什么费用需要计入到长期待摊费用吗

meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 其他不用 其他的你正常计入管理费用-开办费-具体明细就行了

哭泣的电灯胆：回复meizi老师 哦，长期待摊费用需要计提吗？

meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 你发生的时候直接做 不存在计提

春天的花儿：回复邹老师 汇算清缴里没有装修费这个明细科目，我就放在“其他”可以吧？

邹老师：回复春天的花儿你好，没有对应明细的，是可以计入其他的

春天的花儿：回复邹老师 还有汇算清缴里的各项税费包括哪些税？包括社保吗？社保和公司买的其他险比如财产险都归为汇算清缴里明细科目保险费，可以吗?

邹老师：回复春天的花儿你好，各项税费包括残保金，不包括社保的 财产保险计入保险费，社保计入职工薪酬

Y～：回复郭老师 老师，那仪器维修的费用，直接计入管理费用科目核算可以吗？我们是做环境污染检测的，有一些检测仪器设备

郭老师：回复Y～金额不大可以记管理费用

Y～：回复郭老师 不大的，谢谢老师

郭老师：回复Y～不用客气的。

哈哈：回复maize老师 装修费一共是33403，分2部分支付，一部分首款一部分尾款，首款我挂了这个 见下图，现在要连着尾款一起挂长期待摊，我应该怎么做呢？

maize老师：回复哈哈你们场地是租的还是自建还是啥？

哈哈：回复maize老师 租的

maize老师：回复哈哈这个转长期待摊费用就可以，按你们实际装修费用做就可以，你可以做一个装修清单贴后面就可以。

哈哈：回复maize老师 具体分录怎么做呢

maize老师：回复哈哈借长期待摊费用贷其他应收款。

邹老师：回复会笑的眼睛你好，摊销计入管理费用——装修费明细的 你发生计入长期待摊费用的装修费明细，摊销也是计入装修费明细的

会笑的眼睛：回复邹老师 我装修费入账是借：长期待摊费用--装修费 进项税额 贷：银行存款 分摊时是用借：管理费用-长期待摊费用摊销 还是借：管理费用-装修费 贷：长期待摊费用--装修费 老师我是这个问题？

邹老师：回复会笑的眼睛你好，摊销是做这个分录 借：管理费用-装修费 贷：长期待摊费用--装修费

会笑的眼睛：回复邹老师 这里的管理费用是对长期待摊费用的分摊为什么不用长期待摊费用分摊？同样租赁费用，一年支付一次租金，入账借：预付账款 进项税额 贷：银行存款 分摊时 借：管理费用--租赁费还是管理费用--租赁费摊销 贷： 预付账款 我也是这里搞不清， 请教老师

邹老师：回复会笑的眼睛你好，分摊的费用实质是装修费，所以摊销计入管理费用的装修费，而不会用装修费摊销的 取得租金发票 借；待摊费用——租金 应交税费（进项税额） 贷；预付账款 摊销 借；管理费用——租金 贷；待摊费用——租金

会笑的眼睛：回复邹老师 借管理费用—装修费摊销贷长期待摊费用 这个更清晰，一看就知道是长期待摊费用的摊销明细。 老师这是我说用有的问这个问题时一个老师给我的回复，有的说用借管理费用—装修费摊销贷长期待摊费用，借：管理费用-装修费 我现在都搞糊涂了？不知到底哪个？

邹老师：回复会笑的眼睛你好，明细是装修费，而不是装修费摊销 你通过这个分录就知道是摊销的装修费 借管理费用—装修费 贷长期待摊费用——装修费

会笑的眼睛：回复邹老师 老师租金是分一年支付一次和一次性支付3年以上租金，如果一年支付一次入账是 借：预付账款 进项税额 贷：银行存款 摊销 借；管理费用——租金 ；贷：长待摊费用-租金 如果是一次性支付`3年以上租金时借：长待摊费用-租金 进项税额 贷： 银行存款 分摊时借：管理费用-租金 贷：长待摊费用-租金 是这样分两种情况吗？

邹老师：回复会笑的眼睛一次性支付一年的 借方是待摊费用，摊销计入待摊费用贷方，而不是长期待摊费用 一次性支付3年度分录是正确的

会笑的眼睛：回复邹老师 不知我上面的一年支付一次和一次性支付几年的分录对不，老师？

会笑的眼睛：回复邹老师 现在没有待摊费用这个科目了，用预付账款取代了这个科目

邹老师：回复会笑的眼睛你好，一次支付一年的 发生计入待摊费用借方，摊销计入待摊费用贷方，而不是长期待摊费用 一次支付3年的分录是正确的

会笑的眼睛：回复邹老师 老师现在没有待摊费用这个会计科目了，一年支付一次租金先是预付一年再按`12个月来分摊，现在没有待摊费用这个会计科目了怎样写分录？

邹老师：回复会笑的眼睛你好，虽然取消了这个科目，但是一次性支付一年的租金，还是通过待摊费用科目核算最为合适的 预付账款只是资产科目，而不是需要摊销的费用支出

会笑的眼睛：回复邹老师 我财务软件里面都没有这科目，咋用啊？

邹老师：回复会笑的眼睛你好，没有就只能是通过长期待摊费用核算了

会笑的眼睛：回复邹老师 老师我们本来是去年11 月租房子的，但老板今年2月才给我数据，去年就没有入到账，我打电话给税务局，他说就只有入账在今年，那入在今年就没有跨年，是一次性进管理费用-租赁费，还是进长期待摊费用分摊？

邹老师：回复会笑的眼睛你好，房租是从什么时候开始的

会笑的眼睛：回复邹老师 去年11月份，但老板今年才给我数据，应该说我2月收到专票才知道，才有数据

会笑的眼睛：回复邹老师 去年没有入账，就只有入在今年了，发票回来我入今年是一次性入管理费用-租赁费，还是入预付账款再分摊10个月，去年11，12月的不管了，全算在今年代10个月摊完

邹老师：回复会笑的眼睛你好，应当分摊在去年的 租金，跨年应当通过以前年度损益调整科目核算，而不是计入管理费用的 应当分摊在今年的租金才是通过管理费用——租金科目摊销的

会笑的眼睛：回复邹老师 去年没有入账，如果去年入账了，发票今年回来的，才通过以前年度损益调整科目，现在是去年没有入账，调不了的，税务局都说这种情况只有入在今年，我就按今年余下的10个月来分摊完本该12个月分摊的金额，如果不分摊，今年11月--明年10月又要交租金一年，分摊

Kitty的朱朱：回复五条悟老师 老师，低值易耗品摊销的分录怎么做呢？

五条悟老师：回复Kitty的朱朱低值易耗品摊销时，会计分录为： 1.采用分次摊销领用低值易耗品时，按实际成本 借：待摊费用 贷：低值易耗品 根据低值易耗品的耐用期限分期摊入费用 借：管理费用 贷：待摊费用 低值易耗品报废时，将摊余价值扣除残料价值的差额，作为报废低值易耗品的摊销额 借：材料物资(残料价值) 借：管理费用(摊余价值扣除残料价值的差额) 贷：待摊费用(摊余价值) 2.采用五五摊销领用时，按实际成本 借：低值易耗品(在用低值易耗品) 贷：低值易耗品(库存低值易耗品) 根据本月领用的低值易耗品实际成本的50%，计算当期领用低值易耗品的摊销额 借：管理费用 贷：低值易耗品(低值易耗品摊销) 低值易耗品报废时，将报废低值易耗品实际成本的50%扣除残料价值后的差额计入“管理费用” 借：材料物资(残料价值) 借：低值易耗品(低值易耗品摊销)(已提摊销额) 借：管理费用(报废低值易耗品实际成本的50%减去残料价值后的差额) 贷：低值易耗品(在用低值易耗品)(报废低值易耗品的实际成本)