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会计期末凡是没余额的账户
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 靓丽的季节 发表的提问：
年末，注销尚未使用的零余额账户用款额度600元的会计分录
你好， 同学。 借 财政应还返额度 贷 零余额账户用款额度
286楼
2023-03-27 13:40:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 动听的面包 发表的提问：
(多项选择）1．下列账户中，期末余额需要转入“本年利润”账户的有（ ） A.主营业务收入 B.管理费用 C.预收账款 D.主营业务成本 2．关于“制造费用”账户，下列说法正确的是（ ） A. 借方登记实际发生的各项制造费用 B. 贷方登记分配转入产品成本的制造费用 C. 期末结转“本年利润”账户后没有余额 D. 期末一般没有余额
1ABD 2ABD
287楼
2023-03-27 13:53:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结算资产账户期末余额一般在？但如果在贷方余额这是表示企业的？
借方 负债
288楼
2023-03-27 14:18:24
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 柠檬苗苗 发表的提问：
制造账户月末不是就应该没有余额么？
不一定；季节性生产的企业，有可能存在当月没有任何完工产品的情况，此时的制造费用不必分配进入生产成本科目；凡制造费用与生产成本科目有余额的，在资产负债表存货项目内反应
289楼
2023-03-27 14:26:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 神勇的麦片 发表的提问：
本月没有外币业务发生，但期初美元账户有余额，需要做期末调汇吗？
这个是需要的，因为余额会发生变化的
290楼
2023-03-28 13:05:39
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神勇的麦片：回复袁老师 每个月都需要做期末调汇对吧
2023-03-28 13:36:08
袁老师：回复神勇的麦片是的，每个月都要做的了
2023-03-28 13:52:57
神勇的麦片：回复袁老师 谢谢老师
2023-03-28 14:13:39
袁老师：回复神勇的麦片好的，不用客气的了
2023-03-28 14:37:03
神勇的麦片：回复袁老师 老师您好，我想咨询一下
2023-03-28 15:02:02
神勇的麦片：回复袁老师 新办企业，个税认定期限是8月1日，本月已申报所属期7月的个税，会有什么影响？
2023-03-28 15:18:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ?Y_FANG? 发表的提问：
所有者权益类科目期末都没有余额吗？还是光里面的本年利润期末没有余额？
您好 所有者权益类科目如果发生了 应该有余额 本年利润结转计入利润分配——未分配利润后没有余额
291楼
2023-03-28 13:34:22
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
甲客户商应收账款期末余额39140在贷方，乙客户商应收账款期末余额19140在借方，现两客户商并户该怎么做凭证 甲并入乙
您好 借：应收账款——甲 贷：应收账款——乙
292楼
2023-03-28 13:44:25
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也許、啲也許：回复bamboo老师 但是借贷不平怎么弄
2023-03-28 14:01:02
bamboo老师：回复也許、啲也許您双方金额不一致 肯定甲有余额的 啊
2023-03-28 14:25:47
也許、啲也許：回复bamboo老师 但是我这样做凭证没法做啊
2023-03-28 14:45:14
bamboo老师：回复也許、啲也許借：应收账款——甲 19140 贷：应收账款——乙 19140 这样写啊 甲的余额还在账上 乙没有余额平账了
2023-03-28 15:11:48
鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ 学堂用户gvrz9e 发表的提问：
会计账簿没有期初余额 不小心写了期初余额怎么改
你好同学，你可以直接修改期初金额吗？直接改成0，然后你之前出的报表，报表修改
293楼
2023-03-28 13:50:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ ＊Caroline 发表的提问：
公司账上有应付职工薪酬-工会经费期末余额，有工会专户，但是没有用过，现在准备想用工会经费支出运动会的费用，该准备怎么办呀，是要把账上的应付职工薪酬-工会经费的余额转入工会的专户，然后再从工会专户支出吗
可以直接开支处理，冲减工会经费
294楼
2023-03-29 12:51:13
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＊Caroline：回复江老师 汪老师，不需要把我们账上的余额转入工会的专户吗，然后再使用？
2023-03-29 13:19:51
Cindy-陈老师
职称：中级会计师,审计师,CMA
0.00
解题: 0w
引用 @ 离殇 发表的提问：
外币账户，期末余额0.005，期初按6.3509汇率操作收入，期末按6.5672的汇率，现在期末余额是99.22人民币，按期末汇率来算应该是0.33人民币才对，这块要怎么操作
你期初折本于额=0.005*6.3509=0.0317。期末外币账户金额不变的情况下=0.005*6.5672=0.0328。 差额做财务费用汇兑损益调整。借：银行存款 本币0.0011 贷：财务费用-汇兑损失调整。本币0.0011。 因为你原币显示只有0.005。可说现在期末对应本币是99.22，是不是你当中有该币种的交易。因此调整本币就要用99.22-0.0328=99.1872去调整财务费用汇兑损益。
295楼
2023-03-29 13:19:02
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离殇：回复Cindy-陈老师 本币只能二位数
2023-03-29 13:45:50
离殇：回复Cindy-陈老师 小数点后三位起操作不了
2023-03-29 14:05:51
Cindy-陈老师：回复离殇账务处理时是。你按进位算。不影响结果。思路是这样的
2023-03-29 14:20:30
离殇：回复Cindy-陈老师 抱歉，刚刚多输入了一个0期末账户余额是0.05美元
2023-03-29 14:32:19
Cindy-陈老师：回复离殇没事。思路是这样的。只是带进去的0.005就变成了0.05
2023-03-29 14:55:58
离殇：回复Cindy-陈老师 抱歉没明白，能重新讲一下嘛，现在美元账户是0.05，按期末折算成人民币应该约0.33，但现在显示99.22，按你上面的方式的话，本位币只能输入小数点后二位数，
2023-03-29 15:07:43
Cindy-陈老师：回复离殇现在本币99.22，那99.22-0.33的差额计入财务费用-汇兑损益调整。贷方为银行存款本币减少
2023-03-29 15:35:46
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.27w
引用 @ 无心的中心 发表的提问：
假定A公司应收账款年初余额100万元，本期赊销产生新的应收账款60万，本期收回应收账款70万。假定坏账提取比例为10%，请做出以下几种情况下计提或者冲减坏账准备的会计分录（提示：先计算期末应收账款余额！） （1）坏账准备期余额为0时，本期末处理 （2）坏账准备期初贷方余额5万时，本期末处理 （3）坏账准备期初借方余额5万时，本期末处理
你好，同学，具体计算为
296楼
2023-03-29 13:44:50
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小默老师：回复无心的中心首先计算期末应收账款余额=100+60-70=90
2023-03-29 13:56:46
小默老师：回复无心的中心1.需要计提坏账准备为90*10%=9 借，信用减值损失9 贷，坏账准备9 2.需要计提坏账准备为90*10%-5=4 借，信用减值损失4 贷，坏账准备4 3.需要计提坏账准备为90*10%+5=14 借，信用减值损失14 贷，坏账准备14
2023-03-29 14:07:52
小默老师：回复无心的中心感谢对我的回复给予评价
2023-03-29 14:37:48
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 147 发表的提问：
以前没有会计数据，这个月开始建账，上月库存现金期末余额怎么录入
你好，期初数没有，库存现金也就没有了啊，建账之后再做凭证就好
297楼
2023-03-29 13:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 玩命的花卷 发表的提问：
财务报表期初余额是0 没什么没有结转去年的期末余额呢
你好，去年期末余额是有数据的是吗？
298楼
2023-03-30 15:27:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 徐丹丹 发表的提问：
8、公司应收账款期末借方余额为100万元，预收账款期末借方余额为20万元，应付账款期末借方余额为50万元，预付账款期末贷方余额为30万元，账龄全部为一年以内，公司本年应计提坏账（ B ）万元 A、3 B、3.6 C、4.5 D、1.8 这题不会算啊？
你好，坏账比例计提比例是多少
299楼
2023-03-30 15:52:12
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Candyjin 发表的提问：
我在练习金马商贸营业期真账实操时，做那个资产负债表时，预付账款的期初余额4044 ，期末余额-86051，我将期末余额-86051填列在应付账款栏里啦，预付账款的期末余额没有填。 结果答案显示错误，答案是预付账款期初是4044，期末也要填4044. 请问是为什么？ 我在答疑群里问了好多次，没有老师回答我。
您好，因为您给的条件没有说对，原条件是预付账款的期初余额4044 ，本期发生额是-86051。
300楼
2023-03-30 16:08:59
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Candyjin：回复王雁鸣老师 不懂？我只是不明白为什么期末余额要填4404
2023-03-30 16:39:30
王雁鸣老师：回复Candyjin您好，比如说，期初预付账款明细为，深圳深科电子有限公司金额为 4404，期间发生业务为，采购货物欠款单价为深圳科普信技术有限公司金额为-86051，是两个不同的明细科目，这您能明白吗？
2023-03-30 17:00:52
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