斯文的哑铃：回复紫藤老师 老师，但以往年度是没有预算会计的，冲销其他应收款的时候还要做分录吗，直接 借 行政支出 500；贷 资金结存 500可以吗，如果入账2500,预算会计科目结存资金不是多支出了2000吗

紫藤老师：回复斯文的哑铃如果你是走授权支付的 借业务活动费 2500 贷财政拨款收入500 其他应收款2000 借行政支出2500 贷财政拨款预算收入2500

紫藤老师：回复斯文的哑铃往年度是没有预算会计的，冲销其他应收款的时候不做预算会计，如果你走银行存款的 借 行政支出 500；贷 资金结存 500 借业务活动费 2500 贷银行存款500 其他应收款2000

紫藤老师：回复斯文的哑铃如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计

斯文的哑铃：回复紫藤老师 为什么会不同，走零余额账户的呢，是按第二种500的入账吗？第一种入账2500的应该是直接支付的吧

紫藤老师：回复斯文的哑铃如果你是走授权支付的 借业务活动费 2500 贷财政拨款收入500 其他应收款2000 借行政支出500 贷财政拨款预算收入500

紫藤老师：回复斯文的哑铃这样，其他应收款的不需要预算会计

斯文的哑铃：回复紫藤老师 我的理解是，本年度年初余额在财务会计和预算会计是一样的，预算会计没有往来科目，如果入账2500，支出就多出2000，因为财务会计在零余额账户只支出500，2000是冲销其他应收款的。不知道理解对不对，请教一下

斯文的哑铃：回复紫藤老师 那我明白了，谢谢

紫藤老师：回复斯文的哑铃往年度是没有预算会计的，冲销其他应收款的时候不做预算会计

紫藤老师：回复斯文的哑铃如果对解答满意可以五星好评哦

斯文的哑铃：回复紫藤老师 老师，还有一个问题，还是往年度借备用金2000，如果不冲销其他应收账款，直接在本年度还款2000元 预算会计怎么入账呢

紫藤老师：回复斯文的哑铃如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计

斯文的哑铃：回复紫藤老师 但是财务会计存款这边有收入了啊 预算会计这边做收入的话 不知道贷什么了 借 银行存款 贷 其他应收款 借 结存资金 贷 ？呢

紫藤老师：回复斯文的哑铃借 银行存款 贷 其他应收款就可以了。如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计

斯文的哑铃：回复紫藤老师 那预算会计这边就等于没有2000元入账了喔 预算会计的结存资金和财务会计的存款不平衡可以的吗

紫藤老师：回复斯文的哑铃预算会计这边2000的因为是冲掉其他应收款的

紫藤老师：回复斯文的哑铃行政单位职工2018年度借备用金2000元 借 其他应收款2000 贷 银行存款/库存现金 冲销的时候 借业务活动费 2000 其他应收款2000

紫藤老师：回复斯文的哑铃借业务活动费 500 贷财政拨款收入500 借行政支出500 贷财政拨款预算收入500

紫藤老师：回复斯文的哑铃职工2018年度借备用金2000元，2018还没有资金结存

洁净的洋葱：回复宋生老师 从工资里提取保险费的会计科目怎么做

宋生老师：回复洁净的洋葱您好！1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款

warm-时光：回复邹老师 计提时是所有的公积金费用？缴纳时是单位的费用。这样不平啊。

邹老师：回复warm-时光你好，计提的仅仅是单位负担部分 你认为不平的地方是？

warm-时光：回复邹老师 我们交了20000元的公积金，单位10000，个人10000，从计提到缴纳会计分录，麻烦老师列一下吧。

邹老师：回复warm-时光你好 计提，借；管理费用等科目 10000， 贷；应付职工薪酬-公积金10000 缴纳，借；应付职工薪酬-公积金10000 ， 其他应收款（个人负担部分） 10000，贷；银行存款20000 从个人工资扣除，借；应付职工薪酬——工资10000，贷； 其他应收款（个人负担部分） 10000

一米阳光?：回复邹老师 但现在其他应付款余额在借方10000，还是借方，那其他应付款借方不是变20000了吗？有点闷了老师

邹老师：回复一米阳光?你好，需要是其他应付款贷方，才可以与其他应收款借方冲销的 都是借方无法冲销的

一米阳光?：回复邹老师 我怎么把其他应付款的这笔16066和上面的其他应收397874.07互相冲呢

邹老师：回复一米阳光?你好，借；其他应付款16066，贷；其他应收款16066

一米阳光?：回复邹老师 那应收账款和应付账款都是一借一贷相互冲是吧？

邹老师：回复一米阳光?你好，是的，借；应付账款，贷；应收账款，冲销做这个分录

一米阳光?：回复邹老师 好，谢谢老师

邹老师：回复一米阳光?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢