刘老师：回复爱笑的流沙问题一： 固定资产的原值=累计折旧+固定资产净值+固定资产净残值 以上的等式是不成立 问题二： 公司账上有一个固定资产，清单写着：原值=186.74，累计折旧=2.96元，净值=183.78元，净残值=9.34元。 累计折旧2.96元+净值183.78元=186.74 原因是 固定资产净值包含净残值

凡：回复邹老师 如果是继续用呢？ 如果是处置呢

邹老师：回复凡你好，继续使用就不需要处理 处置就按固定资产处置做分录 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；待处置资产损益 贷；固定资产清理

十一：回复轶尘老师 我不做处理了，到时候不用了我在把固定资产原值冲掉么

轶尘老师：回复十一固定资产处置会计处理： 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：贷：固定资产清理

晓博老师：回复薄荷凝望提完折旧也是上面的分录的，固定资产清理里面的金额是残值的

薄荷凝望：回复晓博老师 要是没有残值呢

晓博老师：回复薄荷凝望没有的话是你下面的分录的

薄荷凝望：回复晓博老师 但是累计折旧是资产类科目，在借方不会导致资产增加吗？

晓博老师：回复薄荷凝望累计折旧是资产类表备抵性质的，贷方记增加的

薄荷凝望：回复晓博老师 发生固定资产处置就把原来计提在贷方的累计折旧反向结转到借方，那所以累计折旧最后是0，固定资产也是0对吗

晓博老师：回复薄荷凝望是的，结转后科目余额为0

愿明天会更好！！！：回复maize老师 老师 现在就是要清理 不怎么写分录

maize老师：回复愿明天会更好！！！按下面这个做分录就可以。

愿明天会更好！！！：回复maize老师 老师 固定资产和累计折旧的数字相同 那清理的数据就是0了？

maize老师：回复愿明天会更好！！！是的，那就没有清理费用。

愿明天会更好！！！：回复maize老师 所以现在要卖 要清理 该怎么做账？固定资产清理是0 要在分录上体现吗？如果体现的话收的钱分录又该怎么写呢？

愿明天会更好！！！：回复maize老师 老师一点点心意 别嫌弃

maize老师：回复愿明天会更好！！！固定资产清理:借 累计折旧 贷:固定资产 销售: 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费应交增值税 (销项税额) 结转固定资产清理:清理盈余 借:固定资产清理贷:营业外收入清理亏损时 借:营业外支出贷:固定资产清理

愿明天会更好！！！：回复maize老师 老师 固定资产清理最后是不是还要转入资产处置损益里面？

maize老师：回复愿明天会更好！！！你们有资产处置损益这个科目吗？有报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目； 公司转让机器设备或者抵债，处置利得或损失在“资产处置收益”科目。 具体会计处理： 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得） 有就按上面这个套进去就可以，没有金额你先填0就可以。

愿明天会更好！！！：回复maize老师 好的 谢谢老师

maize老师：回复愿明天会更好！！！满意请给五星好评，谢谢。

忧郁的小甜瓜：回复轶尘老师 老师， 固定资产原值10000，累计折旧也10000哦

忧郁的小甜瓜：回复轶尘老师 已经折旧完毕要残废

忧郁的小甜瓜：回复轶尘老师 已经折扣完毕要报废

轶尘老师：回复忧郁的小甜瓜那就没有清理 折旧和固定资产对冲

似水流年：回复老江老师 但这个累计折旧科目会影响我今年正常提的折旧额，汇算清缴时我该如何填固定资产这张表啊

老江老师：回复似水流年汇缴时，填写正确的“税收金额“，做纳税调整

蘭子：回复meizi老师 老是是报废处理

meizi老师：回复蘭子 你好；  借固定资产清理 ；累计折旧贷固定资产；  借银行存款； 营业外支出- 报废损失贷   固定资产清理   

蘭子：回复meizi老师 老师，您好；固定资产跟累计折旧的数是一样的，现在又把固定资产清理放在借方，那这样借贷不是不平嘛

meizi老师：回复蘭子 你好 ；  是的 ； 怎么会不平衡 ；你是全部折旧折足了吗？   

蘭子：回复meizi老师 对的，是已经全部足额折旧完的，所以我的账上固定资产跟累计折旧的金额是一样的，所以我在把固定资产清理放借方，就会导致借贷不平衡

meizi老师：回复蘭子 你好 ；  那你就做    借累计折旧贷固定资产；  借银行存款；贷 营业外收入    

金娜：回复邹老师 继续使用

邹老师：回复金娜你好，固定资产折旧完了继续使用，就不需要再计提折旧了

金娜：回复邹老师 固定资产原值还在

邹老师：回复金娜你好，原值还在，净值为0就是了

搞怪的大碗：回复邹老师 继续使用

邹老师：回复搞怪的大碗你好，固定资产折旧完了，是继续使用，就不需要再做计提折旧了