欢喜的缘分：回复邹老师 340,000元车,残值17000元,转让收到50000元,税金1000元, 借:固定资产清理17000 借:累计折旧323000 贷:固定资产340000 借:银行存款50000 贷:固定资产清理17000 贷:应交税费 1000 贷:资产处置收益(经营外收入)32000

欢喜的缘分：回复邹老师 这样做分录对吗

邹老师：回复欢喜的缘分你好 借；固定资产清理 17000， 累计折旧323000 ， 贷；固定资产340000 借；银行存款50000 ，贷；固定资产清理 49000， 应交税费 1000 借；固定资产清理，贷；资产处置收益32000

，：回复于老师 然后在转入营业外支出是吧。

于老师：回复，你好，如果继续使用，不需要处理，如果处置了转为固定资产清理，然后转为营业外支出

5fsshz：回复东老师 不继续使用了，老师

东老师：回复5fsshz1、把固定资产转入清理时，借记“固定资产清理”、“累计折旧”，贷记“固定资产”。 2、实际处理时，借记“银行存款”、贷记“固定资产清理”。 3、结转损益时，如果获得净收益，借记“固定资产清理”，贷记“营业外收入”；如果是净损失，借记“营业外支出”，贷记“固定资产清理”

5fsshz：回复东老师 现在是要注销现在是要注销现在是要注销

东老师：回复5fsshz您说的这个什么意思？

Jessica：回复江老师 (2)题目中漏了一个条件，月末尚未处置完成 ，处置固定资产一项,原价50万,已折旧45万,转账支付清理费用2万 老师请问 如果月末尚未处置完成是否应该加上清理费用7万？3000-400%2b100-（50-45）%2b2%2b5-20=2682 借：固定资产清理 5 累计折旧 45 贷： 固定资产50 借：固定资产清理 2 贷： 银行存款 2，谢谢！

江老师：回复Jessica一、你看上述题目是处置完毕的答案。 二、如果是尚未处置完毕，就是需要加上固定资产清理的数据。就是你的答案了。

小丑鱼?：回复郭老师 没有余额，我们直接全部给法人，冲法人的其他应付款。这个应交税费应交增值税（销）

郭老师：回复小丑鱼?你好，哪一个没有余额？

小丑鱼?：回复郭老师 吗？申报增值税的时候怎么申报，和主营业务收入一起申报吗？

小丑鱼?：回复郭老师 固定资产清理余额结转到资产处置损益。没有清理余额。我把固定资产清理全额冲抵法人的负债了

郭老师：回复小丑鱼?申报增值税的时候看第二个分录就可以啊，这个就是增值税的固定资产清理的发生额，就是不含税的金额。

郭老师：回复小丑鱼?没有发生额的就不用做。

小丑鱼?：回复郭老师 这个申报增值税的时候填那一栏呢 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费，应交增值税（销）

郭老师：回复小丑鱼?你好，开的普通发票，季度45万以内的在第十栏填写。

小丑鱼?：回复郭老师 没有开发票，之后把资产给了法人冲减了法人的其他应付款。那 第十栏金额是不是固定资产清理的金额。第一个分录借固定资产清理累计折旧，贷固定资产， 第二个分录借银行存款贷固定资产清理应交税费，这两个固定资产清理金额是一致的是吗

郭老师：回复小丑鱼?无票收入和普通发票是一样的。

郭老师：回复小丑鱼?你好，这两个金额不一样，第一个固定资产清理的余额是你的固定资产减去累计折旧的余额。

郭老师：回复小丑鱼?第二个固定资产清理 是你的收到的价款除以1.01。

小丑鱼?：回复郭老师 那我是可以把他们凑成一样的吧。就冲减的其他应付款调整一下。如果不调整，他们的差额我要怎么处理呢？固定资产清理余额结转到资产处置损益吗？我还是不想做余额。这样可以吗？

郭老师：回复小丑鱼?你实际销售出去的价格是多少？

郭老师：回复小丑鱼?这你没法凑，你收到的钱和你第二个愤怒的一样。

小丑鱼?：回复郭老师 我们是小规模增值税是0.01 借固定资产清理200累计折旧100，贷固定资产，300 借银行存款 202贷固定资产清理200应交税费，2

小丑鱼?：回复郭老师 这样固定资产清理借贷方就平了。这样可以吗？还是必须要经过资产处置损益呀

郭老师：回复小丑鱼?你好，可以的，可以这么做的。

小丑鱼?：回复郭老师 好的，申报增值税的时候我就用固定资产清理这个科目的200填入第十栏填写

郭老师：回复小丑鱼?哦对的是的是这么做的。

郭老师：回复小丑鱼?已经没有余额了，不需要通过资产处置损益啦。

小丑鱼?：回复郭老师 好的，资产处置损益有余额对企业有什么影响呢？是不是借方代表企业亏损了，利润表的净利润会减少。这个科目最后怎么结转的

郭老师：回复小丑鱼?没有影响的，这和营业外收支是一样的。

小丑鱼?：回复郭老师 这个科目最后怎么结转的，

郭老师：回复小丑鱼?你好，结转到本年利润，它是自动结转的，软件做账的话自动结转。

紧张的帅哥：回复月月老师 我是事业单位，不用交税。是净收入。

月月老师：回复紧张的帅哥你好 借：现金 贷：应缴财政专户款

莎：回复maize老师 哦，那处置时怎么做呢

maize老师：回复莎公司报废机器设备，报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目； 公司转让机器设备或者抵债，处置利得或损失在“资产处置收益”科目。 具体会计处理： 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）