陆：回复邹老师 没有 ，继续用 不报废也不处置

邹老师：回复陆你好，那就不需要做折旧分录，也不需要对残值部分做分录

陆：回复邹老师 就这样永远放着？

邹老师：回复陆你好，是的，直到固定资产处置了才做处理的

天天向上：回复邹老师 大部门在正常使用 有一些不能用了

邹老师：回复天天向上你好，正常使用不需要计提折旧 不能使用了需要按固定资产处置处理

山楂欠：回复maize老师 如果哪天处置了是不就走固定资产清理

maize老师：回复山楂欠是的，需要转固定资产清理下面，

二莉老师：回复萍购入固定资产的会计分录 借：固定资产 应交税费---应交增值税 贷：银行存款/库存现金 1、将固定资产转入清理，具体会计分录为： 　　借：固定资产清理 　　　　累计折旧 　　　　固定资产减值损失 　　　　贷：固定资产 　　2、发生固定资产清理费用时，具体会计分录为： 　　借：固定资产清理 　　　　应交税费——应交增值税（进项税额） 　　　　贷：银行存款 　　3、处置固定资产时实现利得，具体会计分录为： 　　借：银行存款 　　　　贷：固定资产清理 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 　　如果剩余残料入库或收到保险赔偿： 　　借：原材料（残料入库） 　　　　其他应收款（应由保险赔偿部分） 　　　　贷：固定资产清理 　　清理净损益时，如果是处置固定资产实现净收益： 　　借：固定资产清理 　　　　贷：营业外收入——非流动性资产处置利得（报废、毁损造成的收益） 　　　　　　资产处置损益（正常出售、转让的收益） 　　处置固定资产实现净损失的： 　　借：营业外支出——非流动性资产处置损失（报废、毁损造成的损失） 　　　　资产处置损益（正常出售、转让的损失） 　　　　贷：固定资产清理

萍：回复二莉老师 老师，编排不整齐，看不大明白，发整齐一点，好吗？

二莉老师：回复萍一、购入固定资产的会计分录 借：固定资产        应交税费---应交增值税        贷：银行存款/库存现金 二、计提折旧 借：管理费用(根据使用部门不同）        贷：累计折旧 三、固定资产清理 1、将固定资产转入清理，具体会计分录为： 　　借：固定资产清理 　　　　累计折旧 　　　　固定资产减值损失 　　　　贷：固定资产 　　2、发生固定资产清理费用时，具体会计分录为： 　　借：固定资产清理 　　　　应交税费——应交增值税（进项税额） 　　　　贷：银行存款 　　3、处置固定资产时实现利得，具体会计分录为： 　　借：银行存款 　　　　贷：固定资产清理 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 　a、如果剩余残料入库或收到保险赔偿： 　　借：原材料（残料入库） 　　　　其他应收款（应由保险赔偿部分） 　　　　贷：固定资产清理 　b、清理净损益时，如果是处置固定资产实现净收益： 　　借：固定资产清理 　　　　贷：营业外收入——非流动性资产处置利得（报废、毁损造成的收益） 　　　　　　资产处置损益（正常出售、转让的收益） 　c、处置固定资产实现净损失的： 　　借：营业外支出——非流动性资产处置损失（报废、毁损造成的损失） 　　　　资产处置损益（正常出售、转让的损失） 　　　　贷：固定资产清理

萍：回复二莉老师  三、固定资产清理：  1、将固定资产转入清理，具体会计分录为： 　 　借：固定资产清理 　　　　             累计折旧 　　　　             固定资产减值损失 　　　　              贷：固定资产 　 老师，您这个分录中的固定资产减值损失就是固定资产原值乘以净值率得到的净值金额，是吗？

二莉老师：回复萍同学你好：这个这个不是净值。净值在分录中不会体现，净值是计算每个月折旧金额时的数据。原值减去净值除以折旧年限除以月份为每月折旧额。

李s135：回复郭老师 如是2021年没有做这一笔分录的，怎么做调整分录呢

郭老师：回复李s135你好直接做到这个月。

李s135：回复郭老师 好的，2021年多折旧的，怎么调整 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：管理费用-折旧摊销-电子设备

郭老师：回复李s135你好，第二个修改一下借1以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

神奇小飞侠：回复 那凭证怎么做呢

：回复神奇小飞侠借：固定资产清理 贷：固定资产 借：累计折旧 贷：固定资产清理 残值收入 借：现金/银行存款 贷：固定资产清理 最后将固定资产清理的借方余额与贷方余额的差额转入营业外收入或营业外支出。

柯慧：回复小华老师 处理了，废铁卖了五十元

小华老师：回复柯慧你好，学员，通过固定资产清理科目，最终损失计入营业外支出。

m：回复汪晨老师 金蝶是在这里做处理吗？

汪晨老师：回复m你好，固定资产变卖账务处理，编制分录即可。

m：回复汪晨老师 不能直接写分录

汪晨老师：回复m你好，在你正常编织分录的界面

m：回复汪晨老师 就是正常编辑分录，然后提示不能直接输入有关固定资产的凭证，要去固定资产处理部分处理

汪晨老师：回复m你好，那这个你要问财务软件的技术人员的。

薇薇：回复meizi老师 老师你好，我们还在用，没有变卖是不是就不用处理，不用做分录。

meizi老师：回复薇薇 你好；  是的。暂时不做分录的  

微笑的小虾米：回复郭老师 销售的时候还需要评估价值吗，直接销售给法人可以吗

郭老师：回复微笑的小虾米可以去评估的 可以给法人

勤学苦练：回复辜老师 后面就不要再计提折旧了吧

勤学苦练：回复辜老师 人呢，老师

辜老师：回复勤学苦练报废了就不用在计提折旧了

小小爱：回复文文老师 有净残值的呢

文文老师：回复小小爱不用管，报废或变卖时，才需要处理