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服务行业成本费用会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 阿朱 发表的提问：
我们公司属于服务企业，员工工资可以作为成本吗？并且为员工缴纳社保的，这样会计分录怎么做？
你好，员工工资通过劳务成本核算，取得收入结转到主营业务成本借；劳务成本贷；应付职工薪酬借；应付职工薪酬贷；银行存款
136楼
2023-02-02 15:35:59
全部回复
阿朱：回复邹老师 那社保这块分录应该怎么做呢
2023-02-02 15:49:59
邹老师：回复阿朱你好，后面两笔分录就是社保的计提，缴纳分录
2023-02-02 16:02:01
阿朱：回复邹老师 社保的个人部分由公司来承担的话，分录也是这样做吗？
2023-02-02 16:26:58
邹老师：回复阿朱你好，个人部分公司承担，就是计入劳务成本核算的
2023-02-02 16:42:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
老师，我们是外包金融服务业，其中把一个项目又转包给别人，收到服务费专票，会计分录怎么处理？以后我们是不是让对方开普票？
你好，你们专票不能抵扣吗？
137楼
2023-02-05 16:00:42
全部回复
熙宝妈：回复朴老师 可以抵扣
2023-02-05 16:44:28
熙宝妈：回复朴老师 我可以做到主营业务成本——工资么？
2023-02-05 17:04:39
熙宝妈：回复朴老师 会计分录怎么写（原计划直接付给个人工资，现在从单位签个转包合同，这个账是不是就不能挂工资了）
2023-02-05 17:15:11
朴老师：回复熙宝妈可以，计入主营业务成本-劳务费，因为你收到发票了，不能写工资
2023-02-05 17:27:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 光亮的朋友 发表的提问：
付广州交易中心项目投标服务费会计分录是借：管理费用-服务费 贷：银行存款吗？
这个钱不退回来的话可以的。
138楼
2023-02-05 16:29:05
全部回复
光亮的朋友：回复郭老师 好的，谢谢！
2023-02-05 16:44:06
郭老师：回复光亮的朋友不用客气，工作愉快。
2023-02-05 17:06:19
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 李广君 发表的提问：
酒店属于4大服务行业之一，属于收入免税，但是这个进项税是不是要转出计入成本费用科目里面？具体分录可以详细列出来不，包含免税的分录
你好，是的， 借成本费用 贷进项税额转出
139楼
2023-02-05 16:55:23
全部回复
李广君：回复佟老师 免税的也做一下呗，季度末的时候是不是把免税的转进去投资收益了
2023-02-05 17:25:09
佟老师：回复李广君你要是免税直接 借银行存款 贷主营业务收入
2023-02-05 17:44:27
李广君：回复佟老师 不转其他收益，直接做主营业务收入，那岂不是把业务招待费，广宣费扣除标准提高了
2023-02-05 18:11:07
佟老师：回复李广君对提高了，可以这样处理的
2023-02-05 18:35:34
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 潘洁莉 发表的提问：
去年付款商标申报服务费但未收到发票，会计分录直接做成借：管理费用 贷：银行存款 今年收到发票，会计分录该怎么做?
如果数据没错误，可以直接贴在原来凭证的后边
140楼
2023-02-05 17:24:00
全部回复
潘洁莉：回复暖暖老师 数据没有错误，可以直接贴，不需要做以前年度损益调整吗?
2023-02-05 17:54:33
暖暖老师：回复潘洁莉不需要的，这事允许的
2023-02-05 18:15:38
潘洁莉：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2023-02-05 18:43:13
暖暖老师：回复潘洁莉不客气，麻烦给于好评
2023-02-05 19:09:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ LL 发表的提问：
服务行业公司费用发生但是未收到发票如何入账，服务业的成本费用可以暂估吗？
你好！可以的，可以先暂估。
141楼
2023-02-06 14:33:52
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LL：回复宋生老师 借:管理费用/主营业务成本 贷:应付账款 暂估账务处理分录是这么做吗？ 跨年度了票据仍未收到要如何账务处理？
2023-02-06 14:49:34
宋生老师：回复LL你好！汇算清缴之前没有拿到，就要先交税
2023-02-06 15:16:37
LL：回复宋生老师 麻烦老师核一下上述分录是否正确，19年6月的暂估成本费用，20年1月收到了票据，这种情况是不需要交税的吧？
2023-02-06 15:28:19
宋生老师：回复LL你好!发票与你暂估金额有差异吗
2023-02-06 15:40:39
LL：回复宋生老师 您好，暂估了两笔，有一笔有差异，一笔无差异
2023-02-06 16:10:16
宋生老师：回复LL你好！你收到了票据，按票据上的金额部分，可以不用交税。
2023-02-06 16:21:13
LL：回复宋生老师 暂估比实际收取发票金额大要如何冲暂估
2023-02-06 16:33:17
宋生老师：回复LL你好！借:以前年度损益调整 贷:应付账款
2023-02-06 16:44:22
LL：回复宋生老师 如果暂估金额小于实际收取发票金额，能否说一下分录处理，谢谢！
2023-02-06 16:58:46
宋生老师：回复LL你好!冲减的分录是一样的。只是你重新做正确金额的分录的时候，金额不一样而已。
2023-02-06 17:11:03
LL：回复宋生老师 谢谢老师！
2023-02-06 17:33:47
宋生老师：回复LL您好！不用客气的了。
2023-02-06 17:51:11
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 隐... 发表的提问：
当月机械租赁成本费用发票未收到，暂估成本，会计分录是怎样的？可以借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估吗？
你好 是的 是这样暂估的。
142楼
2023-02-06 14:42:36
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齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 无语的蜗牛 发表的提问：
下服务业的企业收到一张服务费的发票怎么做分录呢，怎么计入成本里呢？
:那做成本应该怎么做分录呢
143楼
2023-02-06 15:05:09
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齐惠老师：回复无语的蜗牛:借：營業成本 貸：銀行存款（庫存現金） 結轉時： 借本年利潤 貸 營業成本
2023-02-06 15:52:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玩命的冷风 发表的提问：
冲减上年度主营业务成本（人工费）怎么做会计分录 原会计分录是 借 主营业务成本 贷 应付职工薪酬
同学你好，借：以前年度损益调整，负数，贷：应付职工薪酬，负数。
144楼
2023-02-06 15:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 邈嫣雨灵 发表的提问：
邹老师 注册税务师+中级会计师 1分钟前 借；主营业务成本 贷；银行存款 ，我们是中介服务，应该用其他业务成本对吗？
你好，如果中介是你们的主营业务就计入主营业务成本，其他业务就计入其他业务成本
145楼
2023-02-07 14:48:53
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 茉莉 发表的提问：
请问企业新购20万汽车的会计分录怎么做?（能一次性计入成本费用处理的分录又怎么做?）
你好，如果您是一般纳税人，借固定资产应交税费，应交增值税贷银行存款，还是需要按月计提折旧借管理费用等贷累计折旧，您说的一次性成本费用是指在所得税前扣除
146楼
2023-02-07 14:57:55
全部回复
茉莉：回复玲老师 能否这样做 借：国定资产 20 贷：银行存款 同时，借：管理费用 20万 贷：累计折旧
2023-02-07 15:14:40
玲老师：回复茉莉您好，折旧不能一个月折旧的，税法上可以扣除会计还是一个月一个月折旧？，
2023-02-07 15:32:21
茉莉：回复玲老师 请问加速折旧具体怎么做分录
2023-02-07 15:54:57
玲老师：回复茉莉https://mp.**.**.com/s/AJYQ9lV3YbfwpmSfINHqSA 您好，这是完整的账务处理
2023-02-07 16:09:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ EVER 发表的提问：
服务业，平常的购入的检测服务的耗材什么的是计入成本么？分录怎么做呢？
你好，这个耗材是与你单位取得收入相关的吗
147楼
2023-02-07 15:26:59
全部回复
EVER：回复邹老师 就是我们做实验检测服务中会消耗那些试剂耗材，那些试剂耗材不属于直接零售的商品，是消耗品
2023-02-07 15:39:25
邹老师：回复EVER你好，可以计入管理费用核算 借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
2023-02-07 15:52:51
EVER：回复邹老师 那不是就没有什么成本了？我们提供研发服务的
2023-02-07 16:03:03
邹老师：回复EVER你好，如果与取得收入有关，你可以这样处理 借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
2023-02-07 16:24:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 夏末 发表的提问：
收到一张 2018年的成本费用 专票，现19年1月如何做会计分录
你好没计提的话 就补计提 借方以前年度损益科目贷方银行或者现金借方未分配利润贷方以前年度损益科目
148楼
2023-02-08 14:23:13
全部回复
夏末：回复meizi老师 老师，我刚查了下，没有以前年度损益科目？在哪里找
2023-02-08 14:46:24
meizi老师：回复夏末你好 看下你是不是用的小企业会计准则 是的话就没有这个科目 你就直接用未分配利润这个科目做就行
2023-02-08 15:10:10
夏末：回复meizi老师 我们是:2013 小企业会计准则
2023-02-08 15:31:51
meizi老师：回复夏末你好 直接做 借方未分配利润贷方银行
2023-02-08 15:57:57
夏末：回复meizi老师 老师，我是专票。还是:借 未分配利润（价税合计）？贷 银行存钱
2023-02-08 16:13:19
meizi老师：回复夏末你好 你是小规模的话 就价税合计来
2023-02-08 16:27:46
夏末：回复meizi老师 我是一般纳税人
2023-02-08 16:53:41
meizi老师：回复夏末一般纳税人收到专票就价税分离入账
2023-02-08 17:23:10
夏末：回复meizi老师 借 未分配利润 应交税费－应交增值税－进项税额 贷 银行存款 。。。这样？
2023-02-08 17:35:33
meizi老师：回复夏末你好 是的 就是这样做帐
2023-02-08 17:53:48
夏末：回复meizi老师 好的，谢老师
2023-02-08 18:05:02
meizi老师：回复夏末不客气 满意请给予评价
2023-02-08 18:23:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 精灵 发表的提问：
成本费用的会计分录反了，会影响哪些税收的变动，能具体说一下吗？
您好！影响所得税了。你写反了，成本就低了，利润高了，所得税高了。
149楼
2023-02-08 14:29:15
全部回复
精灵：回复宋生老师 为什么利润高了，所得税高了？
2023-02-08 14:42:26
宋生老师：回复精灵您好！因为所得税是按利润来算的。
2023-02-08 15:11:42
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
一般纳税人，开了一张货物代理服务的专用发票，怎么写会计分录，计入成本，还是费用啊
具体的什么业务
150楼
2023-02-08 14:57:32
全部回复
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