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服务行业成本费用会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 惠 发表的提问：
老师好，我公司为各种行业代办事项的服务行业，有雇的代办人员，不是公司签合同的的员工，他们这些费用走成本，不走工资，请问这种人员的费用没有发票可以走账吗？
临时工吗 劳务费没有发票不能税前扣除的
181楼
2023-02-19 17:06:00
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惠：回复郭老师 就是这次用完了下次不一定用，老师那发票去哪里看啊？
2023-02-19 17:18:32
郭老师：回复惠个人去税务局给你开的 纸质的
2023-02-19 17:44:15
惠：回复郭老师 老师人太多了，这种业务总有，税务局能老给开吗？
2023-02-19 18:13:16
郭老师：回复惠可以 不管多少都给开
2023-02-19 18:35:20
惠：回复郭老师 老师是纸质的，就是手写的吧，现在还有这种票吗？
2023-02-19 19:03:10
郭老师：回复惠纸质的增值税普通发票 不是手写的
2023-02-19 19:14:42
惠：回复郭老师 老师就是去税务局开增值税普通发票呗？
2023-02-19 19:28:21
郭老师：回复惠你好 是的 增值税普通发票的
2023-02-19 19:56:35
惠：回复郭老师 老师，开专票可以吗？我们是一般纳税人。
2023-02-19 20:10:06
郭老师：回复惠不可以 个人开不了的
2023-02-19 20:37:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ AliceGuo 发表的提问：
内账，服务行业，做课程培训的，教室里用的投影仪、金额不大的支出，进费用还是成本？
你好，可以计入成本核算
182楼
2023-02-20 14:28:22
全部回复
AliceGuo：回复邹老师 计入主营业务成本 是吗
2023-02-20 14:40:34
邹老师：回复AliceGuo你好，是的，计入主营业务成本，而不是管理费用
2023-02-20 15:04:44
AliceGuo：回复邹老师 教室里用的 固定资产电脑，我折旧的时候是进成本还是费用，因为前期报销单不规范，电脑和办公用电脑都一起报销的，我都折旧到费用里，也是可以的把
2023-02-20 15:27:09
邹老师：回复AliceGuo你好，折旧可以计入成本核算，而不是费用
2023-02-20 15:53:30
AliceGuo：回复邹老师 对应的 每个月老师的工资也属于成本？
2023-02-20 16:04:56
邹老师：回复AliceGuo你好，计入劳务成本，然后结转到主营业务成本
2023-02-20 16:28:39
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 逗号? 发表的提问：
假如我这个月开票确定了本年4-10月的收入了，但是成本是只有4-6月份的成本，我们是服务行业，对应的成本大多是工资和费用，这种情况又怎么做呢
你好 你们可以暂估成本的
183楼
2023-02-20 14:42:35
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 晓M 发表的提问：
老师您好，我是咨询服务行业属于小规模，收的费有部分是不确定收入，后期有可能产生退款，怎么做会计分录？
退款的时候开红字发票就可以。
184楼
2023-02-20 14:57:53
全部回复
晓M：回复东老师 会计分录怎么做，部分能确定收入的和不能确定收入的要分开做吧，不能全部做入主营业务收入吧
2023-02-20 15:18:13
东老师：回复晓M可以全做收入。开红字的时候再把腿的冲销收入
2023-02-20 15:40:03
晓M：回复东老师 全部确认收入那就得缴税了啊
2023-02-20 15:51:12
东老师：回复晓M你冲销的时候不还能减税吗
2023-02-20 16:17:34
晓M：回复东老师 关键是我的不确定收入占到70%
2023-02-20 16:30:11
东老师：回复晓M那你可以先把确定了作为收入。
2023-02-20 16:49:59
晓M：回复东老师 那会计分录怎么做呢，请老师指导一下
2023-02-20 17:00:35
东老师：回复晓M借银行存款贷其他应付款主营业务收入。
2023-02-20 17:12:28
晓M：回复东老师 确认收入部分 借：银行存款 贷：主营业务收入 不确定收入部分 借：银行存款 贷：其他应付款 这样做对吗
2023-02-20 17:29:10
东老师：回复晓M对呀，就是这么做账的。
2023-02-20 17:43:52
晓M：回复东老师 贷：主营业务收入应交税费-应交增值税要这样做吗？
2023-02-20 17:55:28
东老师：回复晓M再增加一个收入和税额
2023-02-20 18:15:38
晓M：回复东老师 老师说的没明白
2023-02-20 18:34:05
东老师：回复晓M我的意思就是你上面这么写。
2023-02-20 18:52:38
晓M：回复东老师 那贷其他应收款要不要增加个税额？
2023-02-20 19:14:56
晓M：回复东老师 其他应付款
2023-02-20 19:29:06
东老师：回复晓M不需要，这个不是你们收入
2023-02-20 19:46:40
晓M：回复东老师 好的，谢谢老师！
2023-02-20 20:01:02
东老师：回复晓M不客气，帮忙给个五星好评，谢谢
2023-02-20 20:13:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 韩轶微 发表的提问：
这个网上银行服务费怎么做会计分录？
借 管理费用办公费 贷银行
185楼
2023-02-20 15:03:01
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 林林 发表的提问：
我是档案资料备案的服务行业，人工工资分项目摊成本，其他的办公费、水电、房租等直接计费用可以吗？
可以的，可以直接入费用
186楼
2023-02-21 14:13:25
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 夏青 发表的提问：
老师，我想问一下，民非组织去年12月没有计提工资跟社保，个税，1月支付这些费用的会计分录应该怎么做呢？可以不计提，直接计入非限定性业务成本吗？
和普通企业是一样的 社保交当月的，公积金交上月的，社保公积金每月计提，计提时账务处理计提社保借：管理费用-社保（公司缴纳金额）其他应收款-社保（个人缴纳）；贷：其他应付款-社保计提公积金 借：管理费用-公积金（公司缴纳金额）其他应收款-公积金（个人缴纳）；贷：其他应付款-公积金计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 实际发放工资时：借：管理费用-工资、贷：银行存款、其他应收款-公积金、其他应收款-社保 其他应收款-个税
187楼
2023-02-21 14:41:47
全部回复
夏青：回复venus老师 12月没有计提，这个月发放，可以直接计入费用吗？
2023-02-21 15:24:22
venus老师：回复夏青建议这个月补计提的同学
2023-02-21 15:37:50
夏青：回复venus老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-02-21 15:51:35
venus老师：回复夏青好的呢同学祝你生活愉快
2023-02-21 16:08:31
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 平凡 发表的提问：
老师，交易服务费92万，资源费4000万，计入取得矿权成本，按直线法摊销，受益年限20年，完整的分录想请老师指导下。谢谢
你好，借长期待摊费用4092 贷银行存款4092 摊销时（按月） 借主营业务成本或者其他17.05 贷长期待摊费用17.05
188楼
2023-02-21 14:53:59
全部回复
平凡：回复暖暖老师 每月摊销完后，主营业务成本月末转本年利润？
2023-02-21 15:44:30
暖暖老师：回复平凡是的，每月摊销完后，主营业务成本月末转本年利润
2023-02-21 16:13:46
平凡：回复暖暖老师 好的，谢谢老师，
2023-02-21 16:28:07
暖暖老师：回复平凡不客气，麻烦给予五星好评
2023-02-21 16:43:42
平凡：回复暖暖老师 老师，我还想请问下您，公司前期的各项编制费用多，属于矿山基础建设支出，做为项目成本归集，摊销也是按采矿权20年进行摊销，这个账务处理您帮我捋一捋？谢谢！分录怎么写更好
2023-02-21 17:10:56
暖暖老师：回复平凡前期费用属于开办费的可以一次性摊销，要么也是长期待摊，你分明细就可以
2023-02-21 17:31:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
老师，对于小规模的服务行业，无票收入且，收入实际中不走公户走的其他私户，那外帐该如何做会计分录
您好，外账分录 借：现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项
189楼
2023-02-21 14:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 芙蓉 发表的提问：
服务行业的小规模的公司有主营业务收入，那些可以算作是主营业务成本呢？相应的会计分录怎么编制呢？
你好，你可以把从事服务人员的工资计入 借劳务成本 贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷；劳务成本
190楼
2023-02-22 14:41:28
全部回复
芙蓉：回复邹老师 好的，非常感谢
2023-02-22 15:10:02
邹老师：回复芙蓉不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-22 15:25:52
芙蓉：回复邹老师 老师，第二个分录是结转成本的分录吧
2023-02-22 15:40:17
邹老师：回复芙蓉你好，是的，是把劳务成本结转到主营业务成本 的分录
2023-02-22 16:04:53
芙蓉：回复邹老师 好的，那其他业务收入是不用结转成本的吧
2023-02-22 16:25:52
邹老师：回复芙蓉你好，其他业务收入需要结转对应的其他业务成本的
2023-02-22 16:42:13
芙蓉：回复邹老师 老师，是结转损益吧？
2023-02-22 17:03:00
邹老师：回复芙蓉你好，是把发生的相关支出通过其他业务成本核算
2023-02-22 17:21:38
芙蓉：回复邹老师 好的，就是要先把对应的收入和成本结转了，然后才做结转损益的？是这样吗？
2023-02-22 17:35:52
邹老师：回复芙蓉你好，是的，先确认收入，然后结转成本，最后结转到本年利润
2023-02-22 18:05:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 燕子 发表的提问：
卖医疗器械，有一部分属于软件开发的服务费用需要结转到成本里，目前还没有发票，提前结转这部分成本，我这样做帐您看可以吗？借:管理费用～服务费～暂估 ， 贷:应付账款 同时借:主营业务成本～服务成本～暂估，贷:管理费用～服务费～暂估，等来了发票，借:管理费用～服务费，贷管理费用～服务费～暂估，同时借:主营业务成本～服务费，贷:主营业务成本～服务费～暂估
你好！可以的。分录没问题。
191楼
2023-02-22 14:54:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 莉 发表的提问：
社区服务行业的成本怎么结转？ 分录怎么做？
借；主营业务成本 贷；劳务成本
192楼
2023-02-22 15:02:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 因为，所以 发表的提问：
公司情况：有服务费发票未回来（款已付），现季度末了想做费用，进成本，怎么做会计分录？
您好 付款时 借：应付账款 贷：银行存款 暂估成本费用入账 借：成本费用等 贷：应付账款——暂估应付账款 收到发票后 借：应付账款——暂估应付账款 贷：应付账款
193楼
2023-02-23 14:08:04
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小西 发表的提问：
咨询服务业中的主营业务成本 与销售费用怎样区分，能都计入主营业务成本吗？
和你们主营相关的花费这个就可以直接做主营业务成本，不是直接相关这个就做费用
194楼
2023-02-23 14:34:32
全部回复
小西：回复maize老师 我们出去做活动产生的费用能计入成本吗？
2023-02-23 15:02:07
maize老师：回复小西具体是啥活动可以说下吗
2023-02-23 15:16:12
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 皮卡丘 发表的提问：
老师，我们是服务行业，在网上找了别人做推广，请问这个推广费是做成本还是费用？
你好，计入销售费用科目
195楼
2023-02-23 14:40:01
全部回复
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