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服务行业成本费用会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 孙霞 发表的提问：
2018年第四季度签订了一份服务合同，合同截至日期到2019年第四季度，在2018年第四季度收到款项同时我们把发票也开给了对方，按月分摊收入和成本的会计分录怎么做？如果在去年第四季度做错了可以调吗？
可以，设计损益的用以前年度损益调整
241楼
2023-03-12 15:43:42
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孙霞：回复郭老师 老师，我的问题是2个；第一、我想知道具体的按月分摊收入和成本的会计分录怎么写；第二、在去年第四季度我把费用一次性暂估了，现在想想是错的，应该怎么调，具体会计分录怎么写？
2023-03-12 16:16:13
郭老师：回复孙霞之前的分录写下来
2023-03-12 16:44:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 生动的月光 发表的提问：
我们向甲销售灯具并提供安装服务，我们向甲开票并从甲这边获得收入，然后我们把这给安装服务委托给乙，乙向我们开票，我们支付货款，请问这个收入成本，请教一下这个怎么写会计分录
你好 借银行存款贷主营业务收入 应交税费 -应交增值税 借主营业务成本-安装费 主营业务成本 -货物成本 贷库存商品 银行存款
242楼
2023-03-12 15:59:58
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 高大的美女 发表的提问：
(1)计算自营工程成本 (2)编制相关业务的会计分录
你好，计算如下，请参考
243楼
2023-03-12 16:24:27
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户_ph203238 发表的提问：
老师，想问下保理业务的保理成本或者说融资成本是什么意思，如果要做会计分录，应该怎么做?
保理业务的保理成本，就相当于你经营保理业务所发生的成本。 融资成本是指你资金需要，你融资发生的成本。 借 主营业务成本 贷 Xx 借 财务费用 贷 银行存款等
244楼
2023-03-12 16:32:59
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 甜甜的蜜蜂 发表的提问：
用银行存款支付上述甲乙材料的采购费用9000元，按两种材料的买价比例分摊。两种材料已到达并均已验收入库，结转其实际成本 甲材料买价：200000 乙材料买价：250000 编写会计分录
借原材料-甲204000 原材料-乙25500 应交税费 贷应付账款
245楼
2023-03-13 13:52:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 坚强的超短裙 发表的提问：
我们公司是做货物运输服务的 现在我们客户委托我们运一批货 然后我们又找了一家运输公司把货运输出去 我们委托的运输公司公司给我们开了货物代理发票 我们也给客户开了发票 我想问 我们怎么确认发生的成本 应该怎么写会计分录呢
借主营业务成本贷银行存款。
246楼
2023-03-13 14:01:11
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坚强的超短裙：回复郭老师 开具的是增值税发票 要做费用吗
2023-03-13 14:21:52
郭老师：回复坚强的超短裙借主营业务成本进项贷银行存款。
2023-03-13 14:35:29
坚强的超短裙：回复郭老师 如果没有付款的话是贷 应付账款吗
2023-03-13 14:53:40
郭老师：回复坚强的超短裙你好，是的，
2023-03-13 15:23:30
坚强的超短裙：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-03-13 15:48:11
郭老师：回复坚强的超短裙不用客气的，
2023-03-13 16:09:41
小文老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 知性的鞋子 发表的提问：
公司与B公司签订一项劳务合同由公司为B公司提供工程安装服务期限6个月，总价款180万元，分两次平均支付。估计总成本120万元。A公司本月应付安装工人工资15万元。写出会计分录
你好，按时间确认收入成本。
247楼
2023-03-13 14:26:58
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小文老师：回复知性的鞋子借应收账款33.9 贷主营业务收入30 应交税费应交增值税销项税3.9
2023-03-13 14:51:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 神勇的乌龟 发表的提问：
检测公司销售检测服务会计分录怎么写？如何结转销售成本？
你好 检测公司销售检测服务，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 结转成本，借；主营业务成本，贷；劳务成本，累计折旧等科目
248楼
2023-03-14 13:52:59
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神勇的乌龟：回复邹老师 没有商品，请问如何写购入材料时或者发生劳务时分录？
2023-03-14 14:05:34
邹老师：回复神勇的乌龟你好 购入材料时，借；原材料，贷；银行存款等科目 发生劳务时，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬等科目
2023-03-14 14:27:11
神勇的乌龟：回复邹老师 一般制造业会生产成本转库存商品，但检测服务怎么弄？麻烦您了，谢谢
2023-03-14 14:53:55
邹老师：回复神勇的乌龟你好，计提成本的时候 借；劳务成本，贷；应付职工薪酬等科目 结转的时候，借；主营业务成本，贷；劳务成本，原材料等科目
2023-03-14 15:12:11
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 付北@鸿盛会计 发表的提问：
老师，服务行业购买的服务，怎么做分录？也就是主营业务成本怎么结转呢？
你好！ 借：主营业务成本 贷：银行存款
249楼
2023-03-14 14:03:43
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蒋飞老师：回复付北@鸿盛会计借：本年利润 贷：主营业务成本
2023-03-14 14:17:15
付北@鸿盛会计：回复蒋飞老师 需要交税金吗
2023-03-14 14:27:36
付北@鸿盛会计：回复蒋飞老师 收到的发票有1698元税金，怎么提现呢？
2023-03-14 14:52:59
蒋飞老师：回复付北@鸿盛会计你们是一般纳税人，专票？
2023-03-14 15:11:40
付北@鸿盛会计：回复蒋飞老师 小规模
2023-03-14 15:27:07
付北@鸿盛会计：回复蒋飞老师 我好像明白了，谢谢老师
2023-03-14 15:42:27
蒋飞老师：回复付北@鸿盛会计不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-14 15:56:56
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ ～珊珊 发表的提问：
我想请问一下,我们公司是电子科技公司,主要业务的监控设备\\技术服务费,我的主营业业务成本是人工工资,请问这个人工工资怎么结转到主营业务成本的会计分录是怎么样的?要不要用劳务成本这个科目呢?
应付职工薪酬科目转到劳务成本里面，同学
250楼
2023-03-14 14:20:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师，公司小规模信息技术服务业，收到的咨询费入成本，分录，借，主营业务成本-咨询费，贷，银存，服务行业的成本直接入主营业务成本，月底直接转到本年利润借方 ，是不是这样结转成本呢？
对的，服务业的成本直接记主营业务成本，然后期末结转到本年利润 结转到本年利润分录 借本年利润贷主营业务成本
251楼
2023-03-15 13:22:14
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春暖花开：回复玲老师 老师，如果是商业企业，销售商品，和工业企业成本如何做账，怎样结转成本呢？
2023-03-15 14:08:06
玲老师：回复春暖花开销售成本结转 借主营业务成本 贷库存商品 然后期末结转到本年利润 结转到本年利润分录 借本年利润贷主营业务成本
2023-03-15 14:30:25
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 娇 发表的提问：
开出的建筑服务*工程服务的发票，怎么做结转成本的会计分录
借：主营业务成本 贷：工程施工
252楼
2023-03-15 13:38:52
全部回复
娇：回复老刘 建筑施工类的成本该怎么核算
2023-03-15 13:57:11
老刘：回复娇建筑业成本使用工程施工这个科目核算的，下设明细科目，人工费、材料费、机械费、其他直接费等。而且每个科目要分项目核算
2023-03-15 14:24:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
老师好，直接进入项目成本的培训服务费，会计分录应该怎么做？
你好 具体是什么业务发生的培训费 是自己员工
253楼
2023-03-15 13:52:47
全部回复
夏雨：回复meizi老师 是因为项目产生的培训费，
2023-03-15 14:10:44
meizi老师：回复夏雨你好 员工的培训费计入职工教育经费核算 走应付职工薪酬
2023-03-15 14:29:20
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
服务行业的账想最简单的处理方法，可以不计入销售费用，都计入成本吗
如果想简单处理，大部分费用比如销售人员工资，差旅费等是可以直接计入成本的，但有些费用比如招待费，最好还是不要直接计入成本。因为所得税汇算清缴时，要进行纳税调整。必然到时候你费用不方便统计。
254楼
2023-03-15 14:10:59
全部回复
牛老师：回复蔷薇建议，你将未来销售费用中可能需要单独统计的费用计入销售费用，或者在成本中设置二级科目核算。其他的可以直接计入成本。
2023-03-15 14:32:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，服装厂签发现金支票3000元,用于差旅费，这个业务的商业银行会计分录怎么做
同学你好 是预支的吗
255楼
2023-03-15 14:17:59
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