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固定资产折旧的会计处理中
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 田露文 发表的提问：
固定资产计提折旧年限已超过法定年限，早该提完的折旧仍在计提，怎样处理
您好 请问固定资产还在使用么 原值已经计提完了么
286楼
2023-03-28 13:02:31
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田露文：回复bamboo老师 有的在用，有的已报废，还在计提中
2023-03-28 13:20:14
bamboo老师：回复田露文那您在用的可以继续计提折旧 报废的 借；固定资产清理 借：累计折旧 贷；固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理
2023-03-28 13:40:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 菲 发表的提问：
您好，老师！固定资产加速折旧申报表中的账载折旧额，是指正常会计折旧额吗？财务软件折旧额是含有更改为加速折旧的金额，我应该怎么处理？请指教！
你好，对的是的按月折旧的金额。
287楼
2023-03-28 13:19:30
全部回复
郭老师：回复菲会计上没有加速折旧这一说，你需要按月折旧调整一下。
2023-03-28 13:37:38
菲：回复郭老师 软件上还需要改加速折旧方式吗？
2023-03-28 13:56:28
郭老师：回复菲软件上不需要的，软件上需要按月折旧，它不能加速折旧。
2023-03-28 14:25:39
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @  紫罗兰 发表的提问：
老师这是我10月份报表上固定资产折扣处理表，有有多计提折旧的和未计提折旧的，我在11月帐务处理中，该如何做调整哩？
您好，直接对差异进行调整即可。借 管理费用 （借或贷） 贷累计折旧（借或贷）
288楼
2023-03-28 13:30:08
全部回复
 紫罗兰：回复董老师 老师，麻烦再问您一下，这个上面的第一笔，我调整的金额应该是多少呢？
2023-03-28 14:07:18
 紫罗兰：回复董老师 第一笔折旧完的净值和残值分别是多少呢？
2023-03-28 14:33:29
董老师：回复 紫罗兰您好，本月应该冲回折旧，冲237.55借累计折旧贷管理费用
2023-03-28 15:01:05
 紫罗兰：回复董老师 老师，您这个237.55是怎么算的呢？
2023-03-28 15:18:08
 紫罗兰：回复董老师 折扣完的残值和净值分别是多少呢？
2023-03-28 15:44:20
董老师：回复 紫罗兰因为残值是50需要调整至残值。187.55加50
2023-03-28 16:08:01
董老师：回复 紫罗兰残值等于净值等于50
2023-03-28 16:28:45
 紫罗兰：回复董老师 那就是调整完之后我的残值是50 净值是0对吧，那我是不是要把残值50再做个固定资产清理
2023-03-28 16:45:40
董老师：回复 紫罗兰净值也是50，如果没有清理一直挂着就行
2023-03-28 17:00:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Umigxixx 发表的提问：
资产负债表中怎么体现已处置的固定资产（已折旧完毕的固定资产）
您好 请问已折旧完毕的固定资产 已经不使用了吗
289楼
2023-03-28 13:53:59
全部回复
Umigxixx：回复bamboo老师 不打算使用了，所以拍卖处理（单位用车）
2023-03-28 14:15:52
bamboo老师：回复Umigxixx借 固定资产清理 借 累计折旧 贷 固定资产
2023-03-28 14:41:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
固定资产的折旧，年限平均法 固定资产清理费需要怎么处理啊
你好，清理就做这个分录 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
290楼
2023-03-29 12:38:50
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 野狼 发表的提问：
2017年购入一些价值都不足5000元的固定资产，2017会计做了固定资产，累计折旧处理。我先问下，2018年的账务处理，能把这部分不足5000的固定资产剩余价值全部计入费用科目里吗？全部计入后，就不计提折旧了
您好，不可以的，会计政策是不能随意改变的。以后再采购单价不超过5000元的固定资产可以一次性计入费用科目。
291楼
2023-03-29 12:57:17
全部回复
野狼：回复张艳老师 2017年已经做固定资产处理的，继续累计折旧，后期再购入不足5000的，可以一次性计入费用类科目，这样可对？
2023-03-29 13:18:23
张艳老师：回复野狼是的，就是这样。
2023-03-29 13:43:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 匡頔 发表的提问：
会计制度中固定资产折旧率写0符合规定吗？
是残值率吧，残值率可以
292楼
2023-03-29 13:22:40
全部回复
匡頔：回复郭老师 是的，写错了，谢谢老师！
2023-03-29 13:43:18
郭老师：回复匡頔不用客气的
2023-03-29 14:06:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微醺贝贝???? 发表的提问：
宏达公司2×14年12月10日购入一台生产用机器设备,原价为800000元,预计使 用年限为5年,预计净残值为40000元。该公司采用双倍余额递减法对该台机器设 备计提折旧 要求:对宏达公司有关该项固定资产折旧业务进行账务处理。 (1)计算宏达公司该项设备2×15年一2×19年每年的年折旧额(列出计算过程) (2)编制宏达公司计提该设备2×15年年折旧额的会计分录。
同学你好 (1)计算宏达公司该项设备2×15年一2×19年每年的年折旧额(列出计算过程) 15年=800000*40%=320000 16年=（800000-320000）*40%=192000 17年=（800000-320000-192000）*40%=115200 18年，19年=（800000-320000-192000-115200-40000）/2 (2)编制宏达公司计提该设备2×15年年折旧额的会计分录。 借，制造费用320000 贷，累计折旧320000
293楼
2023-03-29 13:41:16
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 玉儿 发表的提问：
因固定资产处置，汇算清缴时折旧表把处置的固定资产原值和原已提的折旧减掉了，这样当年的折旧金额和期间费用表里的折旧金额不一致了，可以不一样吗？固定资产处置之后原值和已提折旧的差进入了固定资产清理
同学你好 这个不一样的话需要调增了
294楼
2023-03-29 13:53:59
全部回复
玉儿：回复朴老师 老师，调增什么
2023-03-29 14:32:50
朴老师：回复玉儿调增多折旧的还有清理的
2023-03-29 14:47:37
玉儿：回复朴老师 出售了一辆货车
2023-03-29 15:01:40
朴老师：回复玉儿计入固定资产清理 卖出去的金额小于账面剩余价值就需要调增
2023-03-29 15:25:59
玉儿：回复朴老师 这块要加回去交企业所得税吗？
2023-03-29 15:42:23
朴老师：回复玉儿对的，要交所得税的
2023-03-29 16:06:38
玉儿：回复朴老师 这个出售固定资产的损失不能减掉算企业所得税是吧
2023-03-29 16:26:02
朴老师：回复玉儿对的 可以这样理解的
2023-03-29 16:52:30
玉儿：回复朴老师 为什么老师们说的不一样，另一个老师又说可以
2023-03-29 17:10:24
朴老师：回复玉儿这个损失是要交所得税的 不能减掉的
2023-03-29 17:33:41
玉儿：回复朴老师 请问老师，我出售固定资产利润表上是做在营业外支出的，那资产损失税前扣除及纳税调整明细表要不要填
2023-03-29 17:56:19
朴老师：回复玉儿需要填写这个表格的
2023-03-29 18:11:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 冰比冰水冰 发表的提问：
老师，汇算清激，资产折旧摊销表，固定资产的本年累计折旧小于累计折旧，要如何填呢？导致这种原因是因为2019年处理了大额固定资产。
固定资产清理的调增就可以了
295楼
2023-03-30 14:59:47
全部回复
冰比冰水冰：回复朴老师 具体是调哪里呀
2023-03-30 15:19:43
朴老师：回复冰比冰水冰“A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表”
2023-03-30 15:48:06
朴老师：回复冰比冰水冰多余的折旧调增就行了
2023-03-30 16:08:42
冰比冰水冰：回复朴老师 按您说的填 了，A105080,还是错误，保存不了呀，多余的折旧怎么调增，在哪里调？
2023-03-30 16:34:56
朴老师：回复冰比冰水冰就是在纳税调整明细表
2023-03-30 17:02:12
冰比冰水冰：回复朴老师 到底是哪个纳税调整明细表，具体是哪个，编号 是多少？
2023-03-30 17:25:34
朴老师：回复冰比冰水冰正常填写就行，本年折旧本来就小于累计折旧的
2023-03-30 17:38:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ baby^灵-开始接单了 发表的提问：
请问 固定资产没有残值也已经折旧完了 现在会计上需要处理 分录为 借：累计折旧 30000 贷：固定资产 30000 不存在残值 这样对吗 在企业所得税里要不要做资产损失处理
你好，你单位这个固定资产有做报废处理吗？
296楼
2023-03-30 15:27:00
全部回复
baby^灵-开始接单了：回复邹老师 没有
2023-03-30 15:42:07
邹老师：回复baby^灵-开始接单了你好，没有报废，那就不需要做上面的分录 所得税也不需要做资产损失处理的
2023-03-30 16:06:19
baby^灵-开始接单了：回复邹老师 好的。如果报废了就需要做分录还有资产损失处理。对吗
2023-03-30 16:23:02
邹老师：回复baby^灵-开始接单了你好，如果报废了，需要做相应的分录 如果累计折旧小于原值，那就需要做资产损失处理的
2023-03-30 16:44:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 兰 发表的提问：
老师你好！计提折旧6000元，其中生产车间固定资产折旧4000元，企业管理部门固定资产折旧2000元。这题怎么做分录谢谢
你好，借；制造费用 4000，管理费用 2000，贷；累计折旧 6000
297楼
2023-03-30 15:43:43
全部回复
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 罗淑华 发表的提问：
固定资产年限累计金额计提折旧满后，固定资产设备依然在车间没有处理，需要处理吗？
您好，学员，如果该固定资产还能继续使用，那么就不再计提折旧就是了，不需要做账务处理。如果不能使用则转入固定资产清理。
298楼
2023-03-30 16:06:21
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小雨 发表的提问：
之前会计做的折旧表和报表上对不上，有一个东西没入固定资产，可是却算了折旧，导致固定资产原值一样，可是折旧表上的折旧就少了，账上折旧就多了，这种要怎么处理？
这个最好如实计算多计提了冲减，少计提补提
299楼
2023-03-30 16:11:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 儿时的眼眸 发表的提问：
办公室用的电脑，走固定资产呀还是走管理费用 那明年开始计提折旧如果有固定资产的话，计提完折旧后要怎么处理？
您好，办公室用的电脑，记入固定资产吧。固定资产计提完折旧，如果报废变卖，就按固定资产清理处理，如果继续使用，那就不处理。
300楼
2023-04-02 16:50:59
全部回复
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