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固定资产折旧的会计处理中
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 微笑的冰棍 发表的提问：
老师您好，请问19年度发生了固定资产清理，11月以前一直计提了折旧，12月做的清理,账面所有资产均作了处置，现账面固定资产及累计折旧余额均为0，那么汇算清缴中固定资产折旧明细表中资产原值和累计折旧两栏怎么填呢？
就是你截止2019年度科目余额表的固定资产借方累计数和累计折旧贷方累计数 你只是期末余额为0了而已 但是发生数还是有的
61楼
2022-12-27 15:54:43
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
固定资产已折旧完，残值我是这样处理的不知是否准确：借：固定资产清理 累计折旧贷：固定资产借：营业外收入贷：固定资产清理
你好！1、核销固定资产 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 （账面原值） 2、增值税（进项）转出 借：固定资产清理 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 3、支付清理费用 借：固定资产清理 贷：库存现金 / 银行存款 4、残值变卖收入 借：库存现金 / 银行存款 贷：固定资产清理 5、经批准后结转当期损益（固定资产清理账户贷方余额做相反分录） 借：营业外支出—处置固定资产净损失 贷：固定资产清理 6、期末结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出—处置固定资产净损失
62楼
2022-12-27 16:12:28
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장 신 영：回复宋生老师 我们这个固定资产没有进项的就不用交税吧 都是电脑已经不能用了
2022-12-27 16:41:38
宋生老师：回复장 신 영你好！如果没有进项可以按简易征收。
2022-12-27 16:53:57
장 신 영：回复宋生老师 报废了也要征收吗 ？？？？？
2022-12-27 17:20:09
宋生老师：回复장 신 영你好!其实他收的是报废后废品销售的增值税。
2022-12-27 17:36:35
장 신 영：回复宋生老师 这个征收的税率是多少 ？？？？？
2022-12-27 18:04:37
宋生老师：回复장 신 영你好实际操作中是按2%缴纳的。
2022-12-27 18:19:51
廖老师
职称：初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.04w
引用 @ 酷酷的冬日 发表的提问：
7．按规定计提本月固定资产折旧，其中：生产车间固定资产折旧费 3 000元，厂部管理部门固定资产折旧费1 500元。
同学 你好 借：制造费用3000 借：管理费用1500 贷：累计折旧 4500
63楼
2022-12-27 16:35:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ . 发表的提问：
计提本月固定资产折旧4万元，其中生产用固定资产折旧3万元，行政部门用固定资产折旧1万元，会计分录是什么？
你好 借；制造费用 3万，管理费用1万 贷；累计折旧 4万
64楼
2022-12-27 16:44:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
固定资产处理当月，计提折旧吗
你好，处理的当月需要计提折旧 ！
65楼
2022-12-28 15:48:35
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无与伦比：回复老江老师 无形资产呢
2022-12-28 16:06:45
老江老师：回复无与伦比无形资产不需要摊销
2022-12-28 16:36:10
无与伦比：回复老江老师 固定资产购入的次月摊销，无形资产是当月，是吗
2022-12-28 17:01:45
老江老师：回复无与伦比是的，固定资产次月，无形资产当月
2022-12-28 17:22:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
固定资产计提折旧到研发费用，会计分录怎么处理
借研发支出~资本化支出 贷累计折旧
66楼
2022-12-28 16:05:32
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磕完瓜子^ ^睡觉：回复暖暖老师 没有形成资产，会计分录怎么写
2022-12-28 16:22:32
暖暖老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉上边就是没有形成资产的 还是你说的最后没有形成？
2022-12-28 16:52:15
磕完瓜子^ ^睡觉：回复暖暖老师 最后没有形成资产
2022-12-28 17:20:05
暖暖老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉全部计入营业外支出
2022-12-28 17:49:27
磕完瓜子^ ^睡觉：回复暖暖老师 具体分录老师，可以帮忙写下吗
2022-12-28 18:10:16
暖暖老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉借营业外支出 贷研发支出-资本化支出
2022-12-28 18:27:06
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ balabala 发表的提问：
当月报废的固定资产计提的累计折旧在会计上如何处理？
您好，累计折旧结转掉 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产
67楼
2022-12-28 16:21:32
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晓博老师
职称：中级会计师,初级会计师,CPA多科通过,税务师多科通过
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 薄荷凝望 发表的提问：
老师，固定资产清理的分录是 借: 固定资产清理 累计折旧 贷: 固定资产 如果已经提完折旧的是 借:累计折旧 贷:固定资产 吗？？
同学你好，我是晓博老师
68楼
2022-12-28 16:32:55
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晓博老师：回复薄荷凝望提完折旧也是上面的分录的，固定资产清理里面的金额是残值的
2022-12-28 16:48:40
薄荷凝望：回复晓博老师 要是没有残值呢
2022-12-28 17:10:40
晓博老师：回复薄荷凝望没有的话是你下面的分录的
2022-12-28 17:29:13
薄荷凝望：回复晓博老师 但是累计折旧是资产类科目，在借方不会导致资产增加吗？
2022-12-28 17:59:10
晓博老师：回复薄荷凝望累计折旧是资产类表备抵性质的，贷方记增加的
2022-12-28 18:16:25
薄荷凝望：回复晓博老师 发生固定资产处置就把原来计提在贷方的累计折旧反向结转到借方，那所以累计折旧最后是0，固定资产也是0对吗
2022-12-28 18:34:25
晓博老师：回复薄荷凝望是的，结转后科目余额为0
2022-12-28 19:02:27
可可老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 行动上的chen chen 虫❀ 发表的提问：
资产减少，应该怎么做凭证处理。。。借累计折旧（已经折旧部分）、借固定资产清理、贷固定资产？？
是的，这笔凭证是对的，如果有出售。 借：银行存款 营业外支出（或收入） 贷：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税
69楼
2022-12-28 16:44:59
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艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 能干的红牛 发表的提问：
老师，固定资产折旧，借：累计折旧 代固定资产折旧费，计提固定资产折旧 借管理费用折旧费代累计折旧 对吗？
同学，你搞错了哦，我们说的计提固定资产折旧和固定资产折旧是同一个意思 借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本等 贷：累计折旧 这样的分录哦
70楼
2022-12-29 15:29:11
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
上月购入固定资产，会计分录：借：固定资产 贷：银行存款，后续要处理折旧，怎么处理啊？会遇到哪些会计分录？
这个月提折旧 借管理费用 贷累计折旧
71楼
2022-12-29 15:53:38
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师您好！这个折旧已提完了吧？提完后怎样会计处理？转入固定资产清理吗？谢谢
您好 应该还要折旧一个月吧 36个月 才折旧了35
72楼
2022-12-29 16:13:17
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孝顺的路人：回复bamboo老师 已提35个月十6月刚好36个月，这月需转入固定资产清理？还是下月转入？谢谢
2022-12-29 16:42:56
bamboo老师：回复孝顺的路人请问固定资产还在继续使用么
2022-12-29 17:10:10
孝顺的路人：回复bamboo老师 不使用了
2022-12-29 17:27:58
孝顺的路人：回复bamboo老师 如果继续用、不继续用分别会计处理？
2022-12-29 17:44:37
bamboo老师：回复孝顺的路人继续用不做处理 不继续转为固定资产清理 下月转入
2022-12-29 18:06:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 小白 发表的提问：
当月减少的固定资产当月照提折旧，会计分录： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 这里的累计折旧除了之前的累计折旧，要不要把这个月照提的折旧加上呢？
你好加上 加上本月的
73楼
2022-12-29 16:41:59
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小白：回复郭老师 是不是卖固定资产的时候，固定资产清理科目要结平，不能有余额？结转到营业外收入或者支出里面？
2022-12-29 17:06:24
郭老师：回复小白是的是的，是这么做。
2022-12-29 17:21:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ※轻松的笑※ 发表的提问：
15年的固定资产没有提折旧，现在怎么办，应该做怎样的会计处理？
你好，补计提折旧就是了 借；以前年度损益调整等科目，贷；累计折旧
74楼
2023-01-03 15:48:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 世界有我更精彩 发表的提问：
固定资产去年少折旧了，今年才发现这个问题，怎么进行会计处理
借；以前年度损益调整等科目 贷；累计折旧 补做这个分录
75楼
2023-01-03 16:05:17
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