娟：回复袁老师 直接做这个分录，不需要计提吧？

袁老师：回复娟最好计提一下吧

娟：回复袁老师 老师，那计提时应该怎么做分录？

袁老师：回复娟借：税金及附加-印花税，贷：应交税费--印花税

P࿆aranoidྉ：回复许老师 老师：股票数量这个要怎么看呢，不是很理解，目前只是对 股本有点概念。 贷方这个 股本 我个人认为 股票占据整个公司的份额，资本公积就不是很理解了，资本公积类似资本溢价的，我衡量占据这个公司的份额的话，应该是按股本来计算的吧，若按资本公积，那算个什么意思呢？

P࿆aranoidྉ：回复许老师 还有个老师 股票这个是随意发行的么，例如我可以发行1000W股票，这样？

许老师：回复P࿆aranoidྉ股本的话，是核算暂估比例的依据。而资本公积呢，往往是股权的溢价部分哈（也是所有者权益科目）。你会说，为什么要溢价呢？举个例子。公司创业初期，是1元/股，几个老板，辛苦打拼，把公司做大了，公司净资产也增加了。形成了未分配利润。这个时候，如果还按1元/股去发行股份，那创业期老板们的付出，岂不是被他人白白按比例拿去？这个肯定不行。所以，存在资本公积，也是对前期老板付出的补偿哈。 股票的话，当然不能随便发行。这个的话，要在证监会核准后，才能发行（前期的话，还要事务所审计报告，券商推荐等，很复杂的哦）

토끼：回复何江何老师 收到钱的那一方呢

何江何老师：回复토끼借：银行存款 贷其它应付款 这个质押还没实现的情况下，你们不需要做任何的处理，如果实现时再从其它应付转为什么票据这此些

토끼：回复何江何老师 没有实现是说没有真正的成为股东吗

何江何老师：回复토끼对的，没有成为股东，如果到期对方不还钱，你才可以办手续成为股东

토끼：回复何江何老师 如果支付利息是不是就算长期借款了

何江何老师：回复토끼如果是利息这些，一般是增加或者是减少财务费用，

中级2022年备考@@：回复马老师 是超出118万的部分才计入资本公积吗

马老师：回复中级2022年备考@@是的，你说的合适的！

中级2022年备考@@：回复马老师 好的，谢谢

马老师：回复中级2022年备考@@如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢！

优雅的柚子：回复家权老师  我也不知道啊，给我的建账资料就是这样，我都不知道怎么记，要是股权证大于注册资金可以记资本公积，可是现在应该怎么记？老师经验丰富可以帮我看看应该怎么记，我刚考下来证，实操遇到这些问题就难住了

家权老师：回复优雅的柚子要么去办理减资处理,要么叫股东把资本补足. 现在 借:无形资产98 贷实收资本

利/微笑：回复宋生老师 好的，因为有4个股东承担，而金额又是按比例来承担的，最好如何分别记入他们的账了？

宋生老师：回复利/微笑您好！你可以在其他应付款按人来设置二级明细

利/微笑：回复宋生老师 好的，非常感谢老师的回答。

宋生老师：回复利/微笑你好！不用客气的了。

利/微笑：回复宋生老师 不好意思，再追问一下。因为应付账款股东是按不含税的金额承担，那最后应付账款上还有余额，应该怎么做了。

宋生老师：回复利/微笑您好！这个没关系的。对股东的其他应付款，注销的时候没问题的

天道酬勤：回复文老师 这个是不正常会影响到后续分红？

文老师：回复天道酬勤分红的话，还是需要按投资比例分

天道酬勤：回复文老师 那多出来的部分怎么弄？

文老师：回复天道酬勤就是计入资本公积，或者您不计入资本公积的话，就相当于是企业欠他的也可以，那就需要计入其他应付款

唐羽：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复唐羽不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢