你好，是企业负担的部分吗？如果是的话，在当月补计提，借管理费用贷应付职工薪酬。

你好！计提比例看一下这里http://wenku.baidu.com/view/b83d510aba1aa8114431d9ea.html计提及缴纳五险一金的会计处理 　　按照新会计准则“会计科目和账务处理”对“应付职工薪酬”的规定：本科目应当按照“工资”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”等应付职工薪酬项目进行明细核算。 　　企业按照国家有关规定缴纳社会保险费和住房公积金， 借记本科目，贷记“银行存款”科目。 　　可见：企业缴付的五险一金（不含代扣个人的部分）也应通过“应付职工薪酬”核算。（但对于国企存在应付职工薪酬限额的，机动灵活使用其他科目，但存在审计署将其定性为未按会计准则核算的风险）正常情况下应进行如下会计处理： 　　（一）个人负担部分 　　发放工资时扣个人负担部分 　　借：应付职工薪酬-社会保险费（设明细科目，三险：养老、医疗、失业）-个人 　　应付职工薪酬-住房公积金-个人 　　贷：其他应付款--住房公积金 　　贷：其他应付款--养老保险 　　贷：其他应付款--医疗保险 　　贷：其他应付款--失业保险 　　贷：现金（或银行存款，工资实际发放数） 　　（二）企业负担部分 　　借：管理费用--劳动保险费 　　借：管理费用--住房公积金 　　贷：应付职工薪酬-社会保险

看看这里 http://m.chinaacc.com/kuaijishiwu/zzjn/ni1501202653.shtml

您好，同学，分录如下： 计提社保时： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保（公司承担） 缴纳社保时： 借：应付职工薪酬——社保（公司承担） 其他应付款——社保（个人承担） 贷：银行存款

10月份 借：管理费用等--社保费 贷：应付职工薪酬--社保费 11月份缴纳时 借：应付职工薪酬--社保费 其他应付款--社保费【个人】 贷：银行存款

你好，计提时，借管理费用一社保费，贷应付职工薪酬一社保费

你好 借管理费用-单位部分社保 贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳社保 ：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款

如果上月计提社保费用，就是计提。如果本月缴纳本月入社保费用，就不是计提了

您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

您好 计提 借：管理费用——单位社保费等 贷：应付职工薪酬——单位社保费 缴纳 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款