您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

一、计提社保 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 二、缴纳时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款

借：管理、销售、制造、在建 贷：应付职工薪酬-工资、社保（养老、医疗、工商、失业、生育）、公积金 发放： 借：应付职工薪酬-工资、社保（养老、医疗、工商、失业、生育）、公积金 贷：银行存款 应交税费-个人所得税

1、计提公司部分 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 2、计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保个人部分 贷：银行存款 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保个人部分 银行存款

你好，借：管理费用 贷：应付职工薪酬，缴纳，借应付职工薪酬，贷银行存款。

你好 借管理费用-单位部分贷应付职工薪酬 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保贷银行存款

你好，还是要计提的。计提工资时 借：生产成本--工资 制造费用--工资 管理费用--工资 贷：应付工资薪酬--工资 发放工资时 借：应付工资薪酬--工资 贷：其他应收款--社会保险（个人部分） 库存现金 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社会保险（单位部分） 其他应收款--社会保险（个人部分） 贷：银行存款 计提社保时 借：生产成本--社会保险（单位部分） 制造费用--社会保险（单位部分） 管理费用--社会保险（单位部分） 贷：应付工资薪酬--社会保险（单位部分

你好 8月计提工资 的时候 你要分清这些工资是一线生产人员还是行政人员的 分别计入成本费用 借成本 费用 贷 应付职工薪酬-工资 198043.33元 计提社保 借成本费用 贷 应付职工薪酬-工资 14011.36元 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 198043.33元 贷 银行存款 其他应收款 7040 缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 14011.36元 其他应收款 7040 贷银行存款

借：费用或成本 贷：应付职工薪酬-工资、社保 工资发放 借：应付职工薪酬-工资 贷;银行存款 个税 其他应付款-社保 社保支付 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款 贷：银行存款

"这是工资完整分录，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金"