弓长木卯芬：回复暖暖老师 老师。那关于美元和人民币方面。怎么处理

暖暖老师：回复弓长木卯芬你按照你们的记账汇率化人民币就可以

泮婉琴：回复maize老师 我都看了好象没有什么税要退的

maize老师：回复泮婉琴待报解预算收入这个就是退税，要不就是个税手续费返还

maize老师：回复泮婉琴有可能不是最近是之前的，你们之前有附加税多交吗？

'：回复立红老师 老师您好，只有这两张单据

'：回复立红老师 有想到可能要做两笔

'：回复立红老师 但不确定

立红老师：回复'同学你好，这个是做一笔 借，原材料等 借，应交税费一应增一进项 贷，银行存款；

'：回复立红老师 后面有对应的收到材料题目

'：回复立红老师 这两道题是对应的

'：回复立红老师 验收入库  借：原材料 贷：在途物资

'：回复立红老师 这个我知道，只是不确定前面那道题的做法

立红老师：回复'同学你好，前面 借，在途物资等 借，应交税费一应增一进项 贷，银行存款；

'：回复立红老师 好的，谢谢老师

立红老师：回复'不客气的，祝您 学习愉快 ；

'：回复朴老师 觉得要做两笔分录，但代扣社保和个税不知道怎么看

朴老师：回复'同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

因为有你：回复月月老师 摘要怎么写老师全额抵扣的时候

月月老师：回复因为有你你好，简单的就可以写转帐。

因为有你：回复月月老师 这个抵扣时需要附件吗做帐

月月老师：回复因为有你你好，不需要附件的。

因为有你：回复月月老师 哦

月月老师：回复因为有你你好，麻烦给个五星好评，谢谢了。

猪猪侠：回复林夕老师 初级初级

林夕老师：回复猪猪侠你好同学： 对于税法部分，你根据真题进行训练下，因为这部分在不定项部分考查的比较固定。 在单选多选和判断部分，都是零散的小知识点，更多的训练是计算。【这里与不定项重合是比较大的】 对于概念，这个只能通过多看了。

学无止境：回复邹老师 老师，这样写分录导致了2个问题 问题 1.2021年利润表管理费用少了这笔280元，财务软件没有取到数据280元， 问题 2.2022年增值税减免税款期初借方还有余额280元 . 我也是这么写的会计分录，借管理费用280，贷其他应付款280 借 应交税费-增-减免税款280 贷管理费用280

邹老师：回复学无止境你好 1，是你单位财务软件识别不了管理费用贷方发生额吗？ 2，是这个款项还没有实际抵扣增值税应纳税额吗 

学无止境：回复邹老师 老师，税控技术维护费280元是2021年1月份发生的，借管理费用-280 2021年利润表与明细账管理费用一致，现在还能调整2021年的账吗

邹老师：回复学无止境你好 1，是你单位财务软件识别不了管理费用贷方发生额吗？ 2，是这个款项还没有实际抵扣增值税应纳税额吗  能针对我的两个疑问，给出针对性的回复 吗 

学无止境：回复邹老师 老师好，财务软件是识别不了管理费用贷方发生额吧，我弄到借-280就一致了，这个款项2021年第1季度增值税报表减免税申报表已经抵扣了280元，账上是不是还要做一个结转的分录呀？

邹老师：回复学无止境你好 1，是你单位财务软件识别不了管理费用贷方发生额，你可以计入借方负数 2，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”科目，这个就是实际抵扣的分录啊

学无止境：回复邹老师 老师，2021年已经申报实际抵扣了280元增值税，现在2022年3月科目余额表应交增值税 期末余额-280 减免税款借280元这样显示对不对？

邹老师：回复学无止境你好，不对。 实际抵扣了，那应交税费—应交增值税  就不会有负数余额280的

学无止境：回复邹老师 老师，实际抵扣了是不是借应交税费-未交增值税280，贷应交税费-减免税款280

邹老师：回复学无止境你好，这个是小规模纳税人，实际抵扣的时候 借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”科目 你提供的分录（借应交税费-未交增值税280，贷应交税费-减免税款280），是一般纳税人单位才有的 

学无止境：回复邹老师 老师，那你写应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”，那应交增值税不是会有余额吗？

邹老师：回复学无止境你好，你取得收入的时候，计入了应交税费—应交增值税贷方 实际抵扣的时候，计入应交税费—应交增值税借方，这样余额在还没有缴纳之前，是在贷方啊

学无止境：回复邹老师 老师之前是做了借方呀 借减免税款280元 借管理费用280，贷其他应付款280 借 应交税费-增-减免税款280 贷管理费用280

邹老师：回复学无止境你好，小规模纳税人税控技术维护费280元 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 取得收入的时候，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”科目。 这样下来，应交税费—应交增值税余额是贷方啊

学无止境：回复邹老师 老师，我是计入借应交税费-未交增值税-减免税款，我总要贷 应交税费 -未交增值税-减免税款吧

邹老师：回复学无止境你好，未交增值税，减免税额都是一般纳税人才有的科目 小规模纳税人单位没有这个科目

学无止境：回复邹老师 老师那怎么办呀，2021年就做了借应交税费-未交增值税-减免税款了

邹老师：回复学无止境你好，把错误 冲销。然后按我的这个思路处理 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 取得收入的时候，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”科目。

学无止境：回复邹老师 好的，谢谢老师，现在2022年更正没有关系吧

邹老师：回复学无止境你好，是的，没有关系的 

淡定：回复陈静老师 收入

淡定：回复陈静老师 蓝色纸不是这上的

陈静老师：回复淡定你好，是对方单位打给你们的货款收入还是银行给你们的什么收入。

淡定：回复陈静老师 对方打过来的

陈静老师：回复淡定你好，借：银行存款 贷：收入 应交增值税

淡定：回复陈静老师 老师19.52也算收入里吗

陈静老师：回复淡定你好，这个不算的哦。

淡定：回复陈静老师 那我这个19.52不用做分录是吗老师

陈静老师：回复淡定你好，是的，你的理解正确

A春暖花开：回复郭老师 农业技术服务部用于病死猪无害化处理补贴

郭老师：回复A春暖花开借银存贷专项应付款

A春暖花开：回复郭老师 不能继续提问了吗

A春暖花开：回复郭老师 老师这张这是一样的会计分录吗？

A春暖花开：回复郭老师 老师我不懂这样的服务部门税务如何申报呢？要缴税吗？费用支出不是白条就是收据

郭老师：回复A春暖花开你们收到的不是吗