淡淡的舞蹈：回复小锁老师 我们适应的是企业会计制度，之前因为是手工账的，科目也是沒怎么规范，一直用的库存现金，销售费用之类的，现在要用软件做账了，科目变了，得怎么办

小锁老师：回复淡淡的舞蹈你说的科目变了是什么意思

愤怒的香烟：回复bamboo老师 银行存款

bamboo老师：回复愤怒的香烟还款给老板填银行存款流水支出

愤怒的香烟：回复bamboo老师 不用让老板写收据了吗，到时以转账的凭证入账可以吗

bamboo老师：回复愤怒的香烟银行存款的话不用老板写收据 银行回单入账就可以

梓馨：回复邹老师 年附加税交多了，因为有减免，想冲销费用，会计分录不太会

邹老师：回复梓馨你好，年附加税交多了，退回账务处理是 借：银行存款，贷：应交税费——附加税 借：应交税费——附加税，贷：税金及附加 

学问：回复姜老师 这种显示就是自有资金，不用做预算会计，是吗？

姜老师：回复学问你这个有类款项是零余额的资金对吧。

学问：回复姜老师 就是

学问：回复姜老师 这笔钱是去年的补助资金，原放到其他应付款里的，现用这笔钱购了固定资产。这个会计分录怎么做啊

姜老师：回复学问借：固定资产 贷：零余额 预算会计借：事业支出 贷：资金结存—零余额

简单的枕头：回复meizi老师 单位已注销，工商网站上能查到

meizi老师：回复简单的枕头你好； 可以查询到的。   那你就 用这个打印出来做附件    和对方给你注销  依据    到时可以税前扣除。 不需要专项报告   

简单的枕头：回复meizi老师 哦，那太好了

简单的枕头：回复meizi老师 什么情况下需要做报告呢？

简单的枕头：回复meizi老师 对方已经找不到人了，联系不上了，不能给我注销依据，我只有工商网站打印的资料

meizi老师：回复简单的枕头你好；   现在都简化程序了都是 留存资料备查即可 。   可以的。 你到时要把这些 打印出来归档的  

嘟嘟马：回复bamboo老师 不太懂，举个例子吧

bamboo老师：回复嘟嘟马比如转给法人 借：其他应收款——法人 贷：银行存款 法人转给出纳 借：其他应收款——出纳 贷：其他应收款——法人 出纳报销 借：管理费用 销售费用等 贷：其他应收款——出纳

嘟嘟马：回复bamboo老师 意思如果是借其他应收款-出纳的话，就转账回单做附件？

bamboo老师：回复嘟嘟马对的 如果有中间那边分录 中间那笔分录就用转给出纳的回单做附件 如果没有的话 可以把转给出纳的回单放在转给老板的凭证后面

嘟嘟马：回复bamboo老师 那以后员工来找出纳报账，出纳用转账的方式付款要不要用付款回单晕附件

bamboo老师：回复嘟嘟马员工来找出纳报账，出纳用转账的方式付款要用付款回单做附件 不然怎么证明你给员工转款了

嘟嘟马：回复bamboo老师 把备用金存在了出纳的卡上，员工找出纳报账，出纳是以现金的名义支付，但其实是出纳从自己卡里转账是吗？

bamboo老师：回复嘟嘟马对的 您的理解正确

嘟嘟马：回复bamboo老师 这样操作违法吗？不是说不可以公款私存吗

bamboo老师：回复嘟嘟马没有明文说不可以公款私存 只是说要监控大额资金转

南鸳：回复陈诗晗老师 老师方便展开说下吗

陈诗晗老师：回复南鸳这类题目是没有固定标准的答案 的，这两处的区别主要就是这里范围和科目的区别，您要按上面思路完善一下呢

旺仔：回复邹老师 如果没有要求的话，我准备自己报

旺仔：回复邹老师 销售额达到一定要求的话，会不会被强行升级成公司

邹老师：回复旺仔你好，如果是自行申报的，需要建账，需要有成本费用发票入账 不管销售额达到多少，个体户还是个体户，不会因为销售额大就变成公司

旺仔：回复邹老师 个体的成本都没有发票，收据认可吗，

旺仔：回复邹老师 入账不也等于白条吗？

邹老师：回复旺仔你好，如果是查账征收的，成本费用是需要按规定取得发票入账，收据（白条）是不认可的

旺仔：回复邹老师 谢谢老师了 只是有很多收据

邹老师：回复旺仔不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安

小全a：回复邹老师 析 【解析】2014年12月31日，存货的成本为800万元，可变现净值为750万元，2014年年末应当计提存货跌价准备的金额=800-750=50（万元）；2015年4月1日以820万元出售时的账务处理如下（不考虑增值税因素）： 借：银行存款　　　　　　　820　 贷：主营业务收入　　　　　　　820 借：主营业务成本　　　　　800　 贷：库存商品　　　　　　　　　800 借：存货跌价准备　　　　　50　 贷：主营业务成本　　　　　　　50 老师好 这里转回跌价准备为什么是冲减成本 而不是上一年度的跌价损失？

邹老师：回复小全a你好，这个不是转回跌价准备，而是转销 之前计提的时候，借；资产减值损失，贷；存货跌价准备 结转的时候，借；主营业务成本，存货跌价准备，贷；库存商品 因为计提了存货跌价准备，那实际的成本就应当减少，所以是冲减主营业务成本的

Kathy：回复宋生老师 那我们平时都是需要的比预计的多，那最后总结的话，怎么写啊

Kathy：回复宋生老师 http://qn3.acc5.com/9150812_582166d5db7df.jpg

宋生老师：回复Kathy您好！这个看企业要求了。一般写：按照现有的数据本月能及时收回应收账款，则不需要其他筹资。但依据以往的经验，支出预计会多出X%，所以建议从XX方面再筹集XX元的资金以备万一。

Kathy：回复宋生老师 那我这个要怎http://qn3.acc5.com/9150812_582167b3340aa.jpg么办啊，这就是一道管理会计的题

宋生老师：回复Kathy您好！不好意思，您这个看不清楚啊。

小胡：回复朴老师 前面没有做转回的这一笔操作，现在才发现，可以在这个月的凭证中做这一笔吗？前面月份的报表需要改不？

朴老师：回复小胡不用改前面的，直接这里做

小胡：回复朴老师 这个月我直接把这一笔补上就可以了是吗？ 借：坏账准备 贷：以前年度损益调整

朴老师：回复小胡借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润 再这样做一个

小胡：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复小胡满意请给五星好评，谢谢

欣慰的流沙：回复玲老师 那如果是法人提的呢？

玲老师：回复欣慰的流沙您好，法人后面需要还回来的

欣慰的流沙：回复玲老师 那我想把公账的钱提出来那要怎么提

玲老师：回复欣慰的流沙你好 现金支票取现就可以