sherry：回复宋生老师 支付时，有做借主营业务成本和销售费用，贷银行存款

宋生老师：回复sherry你好！你退回的时候就冲减成本或者销售费用就可以了。做相反的分录。

sherry：回复宋生老师 不是

sherry：回复宋生老师 员工领了1万的备用金，然后随后拿了一些报销单回来核销，剩下的金额没有核销的报销单，她就要退回剩下的金额给财务部（1万减已核销的金额）

宋生老师：回复sherry你好！为什么不是呢，你一开始支付的时候计入了成本费用，现在退回，就冲减。

sherry：回复宋生老师 不是借管理费用，贷其它应收款吗？

宋生老师：回复sherry你好！不是，你这个退回肯定要涉及现金或者银行存款吧

sherry：回复宋生老师 借银行存款，贷其它应收款？

宋生老师：回复sherry你好！具体是怎么做，就要看你当时支付的时候如何做的分录。 如果你支付是计入其他应收款，就冲减其他应收款

别跑~~~~喵：回复王瑞老师 那怎么理解坏账准备的贷方表示，确认坏账又重新收回？简单易懂。

王瑞老师：回复别跑~~~~喵你好，收回坏账 借：应收账款 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：资产减值损失/期初未分配利润 计提时 借：资产减值损失 贷：坏账准备 核销坏账 借：坏账准备贷：应收账款 这样你能看懂不？

提哦你在：回复立峰老师 那我做企业所得税汇算清缴这次坏账需要填写在哪里

立峰老师：回复提哦你在如果收不回来，属于营业外支出

提哦你在：回复立峰老师 应收账款不能收回符合条件，是需要找税务老师核定吗

立峰老师：回复提哦你在　企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认： 　　（一）相关事项合同、协议或说明； 　　（二）属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告； 　　（三）属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书； 　　（四）属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明； 　　（五）属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明； 　　（六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明； 　　（七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。 　　第二十三条　企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。 　　第二十四条　企业逾期一年以上，单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项，会计上已经作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。

立峰老师：回复提哦你在同学你好 这是企业所得税法的规定。你可以看下。

玲玲：回复郭老师 买支票是扣的，备用金是用支票提的

郭老师：回复玲玲你现在是自己的网银里面打印的吗？

玲玲：回复郭老师 去银行啊

玲玲：回复郭老师 购买支票的费用计入什么科目

郭老师：回复玲玲工本费借管理费用办公费贷银行存款，如果是手续费，借财务费用手续费贷银行存款，那你需要问下银行那边。

玲玲：回复郭老师 注销的公司是不是就查不到了

郭老师：回复玲玲你好，你的银行账户注销了之后查不到。

玲玲：回复郭老师 就查不到这个公司了吗

玲玲：回复郭老师 老师摊销记账费，刚成立公司，第一个月的记账费属于办公费还是开办费

郭老师：回复玲玲那就没法去打印的。 如果是筹建期的话，可以做管理费用开办费。

玲玲：回复郭老师 不是打印回单，是我只想查这个公司

郭老师：回复玲玲你好，你要去哪里查询 电子税务局查询不了 已经注销了没法登录 银行查询不了 没有这个企业开户

玲玲：回复郭老师 企查查查询

郭老师：回复玲玲应该能查得到，它显示的应该是注销。

玲玲：回复郭老师 这种收款人和复核人没有的可以用吗？普票

郭老师：回复玲玲你当地要求不严格的，可以收下的。

玲玲：回复郭老师 只需要问当地税务局吗

郭老师：回复玲玲你好，对的，是这么做的。

玲玲：回复郭老师 税务局说不可以

郭老师：回复玲玲那就退回去重新开。

钱多多：回复王雁鸣老师 这个找什么发票就做成什么费用是吗？

王雁鸣老师：回复钱多多您好，是的，您理解很正确。

钱多多：回复王雁鸣老师 但是，老师这属不属于虚开发票

王雁鸣老师：回复钱多多您好，也属于虚开发票，金额不大，问题不大。

钱多多：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复钱多多您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

李老师：回复爱笑的流沙可以一次性在一个记账凭证上