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电信营改增交话费会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问：
老师，现在通讯电信，弱电工程施工类公司现在已纳入营改增了吗？/?如果是小规模纳税人，交的税工程款*税率３%是营业税还是增值税呀？
您好，纳入了营改增，小规模纳税人，交的税工程款*税率３%是营业税，交的税工程款*税率３%/（1+3%）是增值税。
286楼
2023-03-23 13:51:16
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半城烟沙：回复王雁鸣老师 没有明白，老师既然都纳入营改增了，那不是不用交营业税了吗？？？？ 是不是只需交增值税呀，工程款*３%除１ ３%，这是什么呀？ 小规模纳税人交税不是应该是：工程款除１ ３%吗/jQuery111304069160099606961_1480218032222
2023-03-23 14:21:47
王雁鸣老师：回复半城烟沙您好，是的，纳入营改增了，不用交营业税了，现在交增值税，税额=工程款乘以3%除以1.03。
2023-03-23 14:34:19
半城烟沙：回复王雁鸣老师 不明白呀，为什么是工程款乘以３后再除以１.０３呀？？？工程款乘３%是什么呀？ 怎么和其它行业的小规模交的增值税计算方法不一样呀？？？ 其它行业的不是应该：收入除以１ ３%吗？？？
2023-03-23 14:57:18
王雁鸣老师：回复半城烟沙您好，工程类的小规模纳税人，增值税率是3%，不是13%，您说的13%不是您这个行业的税率。工程款乘以３%后再除以１.０３，就是取得的工程款收入需要交纳的增值税。工程款乘３%对营改增来说，什么也不是。
2023-03-23 15:26:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 沉静的老虎 发表的提问：
垃圾处理营改增后是否缴税
你好，属于免税收入
287楼
2023-03-23 14:09:00
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沉静的老虎：回复邹老师 那你税务文件号是多少
2023-03-23 14:26:56
邹老师：回复沉静的老虎具体是文号就不太清楚，需要查询税务总局这个文件号是多少
2023-03-23 14:55:49
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
老师电信话费的违约金可以税前扣除吗？就是电话费忘记交了产生的违约金
你好，这个违约金可以在企业所得税前扣除的
288楼
2023-03-26 18:15:57
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
营改增以后成立的人力资源公司的账务处理
您好，与原来大部分一样，就是销售收入开票后分录收款金额要做价税分离，借；现金或者银行存款，贷；主营业收入，应交税费-应交增值税。
289楼
2023-03-26 18:25:38
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2463024587：回复王雁鸣老师 代发工资什么的也要入主营业务收入吗，因为我们这边的税务局把工资这块归到了主营业务收入中
2023-03-26 18:47:53
王雁鸣老师：回复2463024587您好，是的。
2023-03-26 19:01:42
2463024587：回复王雁鸣老师 代发工资税额这块是直接计入到销项中还是计入到收入中？
2023-03-26 19:18:07
王雁鸣老师：回复2463024587您好，记入销项中。
2023-03-26 19:43:52
2463024587：回复王雁鸣老师 还要结转出来吗
2023-03-26 20:07:51
王雁鸣老师：回复2463024587您好，如果免税了，要结转出来的，如果不免税的话，是要交税的。
2023-03-26 20:28:27
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 纳小小~ 发表的提问：
营改增后税计入管理费用的有哪些呀
您好，营改增对管理费用没有什么影响啊。税金及附加，以前一些印花税现在不通过管理费用核算了。
290楼
2023-03-26 18:48:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 含玉 发表的提问：
老师 我去上海出差，我只有去和回来的机票，在那边住宿和吃饭我没有票据，我可以按当时标准每天补助住 宿 吃饭 和市内交通及电话费用做差旅吗？
市内交通没有发票吗？ 电话费做不了差旅费
291楼
2023-03-26 19:14:39
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 精明的心情 发表的提问：
我急需电话？股权交易税收问处理
您好，您具体是什么情况
292楼
2023-03-26 19:26:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
惠州营改增设计费增值税增值税发票遗失的处罚规定？
会按每份200元的规定进行罚款处罚
293楼
2023-03-27 14:09:51
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 洁净的电脑 发表的提问：
现在营改增 建筑业的人工费怎样处理企业才划算
计入劳务费吧
294楼
2023-03-27 14:14:51
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洁净的电脑：回复袁老师 计劳务费的话 还得通过劳务公司 劳务公司要收取管理费 他还要税费 羊毛还是出羊身上的哟
2023-03-27 14:30:44
袁老师：回复洁净的电脑那没有办法啊 ，都要缴税啊
2023-03-27 14:46:17
洁净的电脑：回复袁老师 建筑企业新工程白条报账 能行吗？
2023-03-27 14:59:10
袁老师：回复洁净的电脑不能
2023-03-27 15:26:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
预交增值税会计处理如何写
您好，预缴增值税时： 　　借：应交税费- 预缴税金 　　　　贷：银行存款； 　　申报时作分录： 　　借：应交税费-未交增值税 　　　　贷：应交税费- 预缴税金
295楼
2023-03-27 14:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 洁净的天空 发表的提问：
企业3月份补交2018年1月增值税，吉附加，及滞纳金，会计处理怎么做
你好，借；应交税费——应交增值税，附加税，营业外支出 贷；银行存款
296楼
2023-03-28 12:41:37
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师，视频会议费怎么做账，发票内容是电信服务-电话会议费
你好，直接做会议费就可以
297楼
2023-03-28 13:09:17
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岁月静好：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-03-28 13:22:27
暖暖老师：回复岁月静好不客气，麻烦给予好评
2023-03-28 13:51:36
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 柳儿 发表的提问：
航天信息得技术年费，会计处理？
借 管理费用 贷 现金 借 应交税金-应交增值税-减免税金 贷 营业外收入
298楼
2023-03-28 13:21:40
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柳儿：回复QQ老师 有其他收益科目，是不是应该进这个科目
2023-03-28 13:49:24
柳儿：回复QQ老师 这个费用是一直都可以减免税金的吗？
2023-03-28 14:15:58
QQ老师：回复柳儿你好！一样的，利润表没有有其他收益科目，申报时一般也要并入这科目
2023-03-28 14:43:05
柳儿：回复QQ老师 这个费用是一直都可以减免税金的吗？
2023-03-28 15:04:01
QQ老师：回复柳儿你好，每年的首次服务费是可以抵扣进项税的。
2023-03-28 15:24:12
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 1659552798 发表的提问：
关于这题是不是这么理解：营改增以后，对于银行转账产生的手续费和短信费，其中电信部门开具给我公司的增值税发票中的税金可以直接冲减财务费用？
你好，可以这样的处理，
299楼
2023-03-28 13:50:24
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小爽老师
职称：初级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 瑾 发表的提问：
应交文化事业费改到企业会计制度的话，怎么核算
应缴费额=计费销售额*3%
300楼
2023-03-28 13:56:59
全部回复
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