610801988：回复郭老师 类似于 本年累计金额是吗？老师

郭老师：回复610801988对的 可以这么理解的

610801988：回复郭老师 老师 我发现第一季度利润表 与第二季度利润表 脱节了，比如第一季度管理费用1万，第二季管理费用（本期）2万 上期管理费用为0，我三季度利润表管理费用怎么填？

郭老师：回复610801988上期是去年同期，去年1-2季度合计

610801988：回复郭老师 老师你刚才不是说 上期金额是今年1-9月马去？

610801988：回复郭老师 怎么扯到 去年

郭老师：回复610801988说错了 上期是去年1-9月份 本期是今年1-9月份

610801988：回复郭老师 老师看图，一季度和二季度 利润表申报，您看看管理费用，是否顺延

610801988：回复郭老师 怎么申报利润表，跟以前不一样了

郭老师：回复610801988你看下去年第二季度有红冲的不

610801988：回复郭老师 以前利润表 本期金额 累计金额，什么时候变得老师？

郭老师：回复610801988一直都是这么填写的

蔷蔷猫：回复王超老师 好有争议哦，有些说本期是申报月份，上期是上年同期的，到底哪个更准确

王超老师：回复蔷蔷猫你好同学，要看你的利润表的具体情况，比如2019年的利润表，就是一整年的，如果是2019年5月份的利润表，就是一个月的

天使爱美丽：回复朴老师 利润表，季度所得税申报表都不能是亏损？

天使爱美丽：回复朴老师 那我筹建期的费用进管理费用-开办费，月末自动生成的利润表都是负数，我需要如何修改？

朴老师：回复天使爱美丽你好，张哥的话不是不能是亏损，你计入开办费就可以了，月末结转后利润可以是负数

朴老师：回复天使爱美丽你好，这个的话不是不能是亏损，你计入开办费就可以了，月末结转后利润可以是负数

天使爱美丽：回复朴老师 老师，我总结一下，你看看对不对，筹建期间不计算亏损指的是:筹建期利润表，季度所得税申报表利润总额可以是负数，但是汇算清缴的时候这些负数的利润总额必须调增，也就是不能在企业所得税弥补亏损表中形成亏损，是吧？

朴老师：回复天使爱美丽是的，就是这个意思

天使爱美丽：回复朴老师 老师，我现在用的是管理费用-开办费，我想改成长期待摊费用-开办费行么？虽然我是小企业会计准则，

朴老师：回复天使爱美丽这2个都可以用，不用换

天使爱美丽：回复朴老师 老师，我筹建期18，19年亏损汇算清缴的时候没有调增，那是不是18，19年的亏损合计金额6650元就不能弥补亏损了？明年我在做20年汇算清缴亏损金额再调增，可以弥补有收入时候的亏损了么？

朴老师：回复天使爱美丽可以弥补的，之前不弥补了

小幸运：回复答疑陈园老师 如果我要季报 是不是本期金额 填 用友软件出具利润表 六月份的本期金额

小幸运：回复答疑陈园老师 还是填 利润表中 本年累计数金额

答疑陈园老师：回复小幸运利润表如过是有本期金额和上期金额两栏的话，就是填写本年累计数。 利润表如果是本期金额和本年累计金额两栏的话，就是填写4-6的合计数。

小幸运：回复答疑陈园老师 那上期金额指的是 去年六月份的累计数吗

答疑陈园老师：回复小幸运是的，上期金额就是18年的累计数

腼腆的月饼：回复晓海老师 老师这个网址怎么打不开呢？

晓海老师：回复腼腆的月饼http://wenku.baidu.com/view/6699efc1bb4cf7ec4afed0b5.html 在试试

晓海老师：回复腼腆的月饼利润表中“本期金额”与“上期金额”的 填列 2010-4-26 14:55 中华会计网校博客 【大 中 小】【打印】【我要纠错】 经常有网友向我提出利润表中的“本期金额”与“上期金额”到底如何填列，新会计准则颁布以前利润表的栏目是“本期数”与“本年累计数”，而新准则颁布后，《企业会计准则——应用指南》中指出，“利润表”格式中给出了“本期金额”和“上期金额”两栏，但没有对“本期”和“上期”的所属期间作出解释。在实际执行过程中，有关税务机关要求企业按《指南》给出的“本期金额”和“上期金额”填报利润表，但对所属期间同样没有做出明确规定或规定不一致。“本期金额”有填年初至本月末累计数的，有填本月数的，也有填本季数的；“上期金额”有填上年初至上年同期月未累计数的，有填本年上月数的，有填本年上季数的，也有填上年同月数的。企业按各自理解的期间填报的利润表各级税务机关都予以受理，广大会计人员感到困惑。目前这种困惑局面也可从互联网上众多会计人员的提问和不同的答复中得到证明。利润表“本期金额”和“上期金额”栏所属期间的理解和填报不统一，严重影响了宏观统计部门的统计数字质量，扭曲宏观经济指标， 干扰宏观经济决策，所属期间必须明确统一。 根据《企业会计准则第32号——中期财务报告》。第三章第12条规定：“中期会计计量应当以年初至本中期末为基础，财务报告的频率不应当影响年度结果的计量”。注册

小涵涵：回复郭老师 企业季度财务报表申报有时间规定吗？是每月的15号吗

郭老师：回复小涵涵你好，是的 一般和你报税期一样的 这个月到16号

小涵涵：回复郭老师 当月企业财务报表申报已经提交，发现有错误怎么处理？

郭老师：回复小涵涵你有更正申报的吗，没有的去税务局

小涵涵：回复郭老师 过了纳税期限了

郭老师：回复小涵涵去大厅可以去修改的，那边过了报税期也可以的

小涵涵：回复郭老师 向这个月过了16号，可以点申报作废，再重新填写吗

小涵涵：回复郭老师 我说的在电子税务局后台

郭老师：回复小涵涵过了征税期可以试下，但是我这边自己申报不了

涂茂华：回复bamboo老师 啊，没听懂，老师你就告诉我是不是按19年12月份的利润表上的本期金额

bamboo老师：回复涂茂华是按18年12月份的利润表上的本期金额

涂茂华：回复bamboo老师 哦哦，知道了，谢谢老师

bamboo老师：回复涂茂华不客气哈 欢迎有疑问继续提问

Layla：回复小云老师 上年同期金额就是上年本季度的金额，对吧？

小云老师：回复Layla是的，就是这个意思。

阿杜：回复袁老师 老师，确定是本年累计数吧？不过除了本年累计数也没其他数据可填写

袁老师：回复阿杜是的，确认　　　　　　　　　　　　　　　　　

阿杜：回复袁老师 好的，谢啦！