鳗鱼路人：回复邹老师 税务系统中报表：2020年1月1日到2020年1月31日 利润表（适用已执行新金融准则，新收入准则和新租赁准则一般企业）

邹老师：回复鳗鱼路人你好，那上期金额就是填写2019年1月1日到2019年1月31日的发生额

鳗鱼路人：回复邹老师 老师，税务系统中报表：2020年5月1日到2020年5月31日 利润表（适用已执行新金融准则，新收入准则和新租赁准则一般企业） 这个本期金额，上期金额如何填呢？

邹老师：回复鳗鱼路人你好 本期金额是填写2020年5月1日到2020年5月31日发生额 上期金额是填写2019年5月1日到2019年5月31日发生额

鳗鱼路人：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复鳗鱼路人不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

蓉儿：回复meizi老师 去年4-6月吗？

蓉儿：回复meizi老师 也有人说是去年1-6月

meizi老师：回复蓉儿你好 你可以看下附件 这是地方税局的口径 你也可以问问你税局口径

蓉儿：回复meizi老师 这样的话，就是1-6月的累计额。分别填本年1-6月累计额与去年1-6月累计额。(我们是一般企业)。对吗。目前看来

meizi老师：回复蓉儿你好 本年累计的话 是的

蓉儿：回复meizi老师 我觉得根据这个描述，应该填1-6

meizi老师：回复蓉儿嗯 是的 本年累计是1-6月合计的

天涯海角：回复老王老师 营业外收入和营业外支出都是损益类科目，这怎么解释？

老王老师：回复天涯海角您好，也属于当期损益。

天涯海角：回复老王老师 那么直接计入当期利润的利得和损失不就是营业外收支吗，你说他们属于当期损益，为什么题干说是指不应计入当期损益？感觉很乱。

老王老师：回复天涯海角您好，确实有点乱，正确解释应该是，直接计入当期利润的利得和损失，是指应当计入当期损益、最终会引起所有者权益发生增减变动的、与所有者投入资本或者向所有者权益无关的利得或损失。其中利得包括非流动资产处置利得，非货币性交换利得、债务重组利得、盘盈利得、捐赠利得等，计入“营业外收入”。损失包括非流动资产处置损失、非货币性交换损失、债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失等，计入“营业外支出”。 您的第一问是不是多了一下字啊？“直接计入当期利润的利得和损失，是指不应计入当期损益，会导致所有者权益发生增减变动的，与所有者投入资本或者向所有者分配利润无关的利得和损失。”

天涯海角：回复老王老师 书上这么写的，不应计入当期损益。

老王老师：回复天涯海角您好，这个“直接计入当期利润的利得和损失，是指不应计入当期损益，会导致所有者权益发生增减变动的，与所有者投入资本或者向所有者分配利润无关的利得和损失。”确实让人难以理解，我建议您还是按，”直接计入当期利润的利得和损失，是指应计入当期损益，会导致所有者权益发生增减变动的，与所有者投入资本或者向所有者分配利润无关的利得和损失。” 来理解更好一些。

天涯海角：回复老王老师 书上这么写的。

老王老师：回复天涯海角您好，书上是这样写的不错，但是书是不是印刷错了啊？

天涯海角：回复老王老师 查询了，是正版教材。正版教材也可能有印刷错误。

老王老师：回复天涯海角您好，是的，正版也有印刷错误的，麻烦您再确认一下吧。

蓉儿：回复蒋飞老师 那本期金额，是写本年4-6月吗？还是本年1-6月

蒋飞老师：回复蓉儿是本年1-6月累计金额

尘❤：回复东老师 不是年初至当月的金额？

东老师：回复尘❤这个不是月报表吗

邓世芳：回复宋生老师 老师，你意思是说比如2018第一度度的季度利润表的本期金额为1至3月的累计数，上期金额为2017年1至3月的累计数吗？

宋生老师：回复邓世芳您好！是的。就是这个意思

晨希：回复邹老师 国税网上申报时可以不用填吗？还是会自动出来？

邹老师：回复晨希你好，需要填写的，一般不会自动出来

晨希：回复邹老师 去年都是核定征收的，今年第二季度才是查账征账的，这样就不用填了吧？

邹老师：回复晨希你好，上期金额是自己手工填写上去的

小鱼儿：回复东老师 本期金额是什么时间段的？上期金额是什么时间段的？

东老师：回复小鱼儿本期金额本年累计，上期金额是上年累计的

完善：回复小小刘老师 老师，这个有争议吗，怎么有的说本期是当前累计，上期是去年同期，我也觉得有问题，

小小刘老师：回复完善你好，这个没有争议，要看税款所属期是季度还是年，如果是年，那就该填上年，如果是季度，就该填上个季度数据。

勤恳的小鸽子：回复郭老师 报表所属期写的是7月1日-9月30日，还是填1-9月的数字吗

郭老师：回复勤恳的小鸽子你好，对的是的填写一到九月份的。