以梦为马：回复maize老师 水果加工成果脯，也是这个分录吗

maize老师：回复以梦为马也是这个分录是一样的工业企业都是这个分录

Hanna：回复小黎老师 老师，我是补计提1月份的社保所以不太懂

小黎老师：回复Hanna1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 公积金员工全部承担，在发工资的时候直接放到其他应付款-公积金

Hanna：回复小黎老师 公积金员工全部自己承担那这样的话要计提吗？

小黎老师：回复Hanna您好，一样要计提的。

Hanna：回复小黎老师 老师，就是1和2月份有员工走了，他们个人部分扣不回来怎么做账

小黎老师：回复Hanna您好，这部分扣不回来，公司承担的，计入公司营业外支出

Hanna：回复小黎老师 是发放工资的时候扣是吗？

小黎老师：回复Hanna您好，是做工资表的时候个人承担的部分就要做进去了。

Hanna：回复小黎老师 他们1月份就走了，2月份才算的工资，没做进去

小黎老师：回复Hanna你好，这种情况下次做工资的时候需要注意哦

Hanna：回复小黎老师 那，这部分，是借，营业外支出，贷，其他应收？那应付职工薪酬哪里对不上，老师

小黎老师：回复Hanna你好，贷银行存款，这部分不计入管理费用。

孤独的绿草：回复何江何老师 也就是说我这个资料是直接由学信网提交的 到时候我只要登录查看一下就ok 不用填保证书和现场审核了 对吗

何江何老师：回复孤独的绿草是的同学，现在是这样的同学

孤独的绿草：回复何江何老师 好的 谢谢老师！

何江何老师：回复孤独的绿草不客气懂了记得五星好评

?：回复张艳老师 问题是这卡是做了私帐的卡了

张艳老师：回复?您的意思是做内帐核算，是吗？

?：回复张艳老师 就是内账的话要做什么分录？因为到时候她会把这笔钱补回卡里，这样直接冲掉

张艳老师：回复?借：管理费用--服务费 贷：银行存款等 等补回来的时候做 借：银行存款等 贷：管理费用--服务费

丫丫：回复暖暖老师 2011年12月31日的分录是：借投资性房地产-公允价值变动1500 贷公允价值变动损益1500

丫丫：回复暖暖老师 2012年12月31日转为自用时分录为：借固定资产50000，贷投资性房地产-成本44000 投资性房地产-公允价值变动6000

丫丫：回复暖暖老师 老师，这两个分录对吗

暖暖老师：回复丫丫是的，你的会计分录是正确的

丫丫：回复暖暖老师 请问老师，这个过程中对损益的影响是4500还是6000呢

暖暖老师：回复丫丫这个过程只是资产的相互转换，没有影响。

丫丫：回复暖暖老师 撇开投房转自用来讲，对损益的影响是6000还是4500呢，方宁老师讲的是4500 ，但是我不太明白

暖暖老师：回复丫丫你把自己的说法说来分析

丫丫：回复暖暖老师 截止到2012年12月31号投资性房地产-公允价值变动为6000，那对应的公允价值变动损益不应该也是6000吗

暖暖老师：回复丫丫对，你说的非常的对