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建筑业营改增会计处理实务
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 娜仁花 发表的提问:
如果公司注销了,但是现在有一个原来业务需要补一张发票,怎么办?去年营改增之前,开了一张建筑业发票,今天甲方说没收到,像这种情况怎么办
您好!办不了。除非个人去税局代开。
196楼
2023-02-23 14:59:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 慕容 发表的提问:
营改增后KTV行业的账务处理
你好,根据实际发生的经济业务做账务处理,只是收入需要做价税分离
197楼
2023-02-24 14:25:45
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慕容:回复邹老师 酒水这些计入什么科目呢
2023-02-24 14:50:05
邹老师:回复慕容你好,计入主营业务成本
2023-02-24 15:19:29
慕容:回复邹老师 哦哦,那水果盘那些也一样计入成本嘛?我们购买的时候是不是计入库存商品,现在营改增后是不是就不存在兼营了,全部都交6%或者3%的增值税
2023-02-24 15:48:05
邹老师:回复慕容你好,是的 是的
2023-02-24 16:11:47
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 谦让的荔枝 发表的提问:
营改增建筑挂靠管理费收多少合适
你好,这个就是双方沟通协商的问题了
198楼
2023-02-24 14:51:35
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小黎老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 阳光 发表的提问:
建筑行业营改增后税负为啥增加了
您好,营改增后一般纳税人税率变为10%,如果取得不了足够的进项抵扣不了,就会导致增值税税负增加
199楼
2023-02-24 15:05:59
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何江何老师
职称:中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 金果果???? 发表的提问:
建筑施工工程公司和建筑劳务公司的账务处理是一样的吗?会计处理及会计科目一样吗
你好同学,劳务公司的账相对简单,它指是一些简单收与付,施工的复杂,有专业的建筑科目,。
200楼
2023-02-27 13:26:13
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金果果????:回复何江何老师 比如说我现在招一些短期临时工去农村倒路,为了少交税给他们发放工资是建工资表还是开劳务发票?会计分录怎么做
2023-02-27 13:55:22
何江何老师:回复金果果????你是什么单位?如果没签合同只是劳务而已
2023-02-27 14:11:15
金果果????:回复何江何老师 没签合同
2023-02-27 14:37:14
金果果????:回复何江何老师 签合同怎么处理,没签合同怎么处理
2023-02-27 14:48:47
何江何老师:回复金果果????签过劳务合同是工资,不签是劳务, 都要代申报,但是实际上,不需要纳税的。要个人汇算清缴。
2023-02-27 15:12:54
金果果????:回复何江何老师 没签合同就是劳务需要开劳务发票是吗?
2023-02-27 15:38:05
金果果????:回复何江何老师 怎么代申报呢?是申报个税吗?个人汇算清缴怎么弄
2023-02-27 15:53:43
何江何老师:回复金果果????个人汇缴是个人下载一个APP,填上信息,年底去税局办纳税。 你必须要他的身份证号替他每月申报。你可以按劳务报也可以按工资报,现在金额是一样的。
2023-02-27 16:14:32
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小辛 发表的提问:
建筑行业异地经营税务怎么处理
你好,先在机构所在地办理外经证,提供相应资料去项目所在地填表预交相应税款
201楼
2023-02-27 13:36:55
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小辛:回复邹老师 分录怎么写,开票,给了钱
2023-02-27 14:11:28
小辛:回复邹老师 当地交了的,分录怎么写
2023-02-27 14:36:35
邹老师:回复小辛你好 开票,给了钱 借:银行存款 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额) 预交的税款 借:应交税费—某某税款,贷:银行存款 
2023-02-27 14:56:46
许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 徐佳 发表的提问:
建筑行业劳务费预提劳务费会计分录怎么处理
借:工程施工-合同成本 贷:应付职工薪酬
202楼
2023-02-27 14:00:04
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徐佳:回复许老师 是劳务分包给别人的,是19年已经发生了,但到20年才开票,19年发生的劳务费会计分录怎么处理
2023-02-27 14:18:21
许老师:回复徐佳哦哦 这样的话 借:工程施工-合同成本 贷:银行存款
2023-02-27 14:37:44
晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 崔书文 发表的提问:
营改增后建筑业发票在哪里开
你好!自己可以开,或者去国税局代开
203楼
2023-02-27 14:27:30
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笑笑老师
职称:中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 梅子 发表的提问:
去年营改增之前,开了一张建筑业发票,今天甲方说没收到,现在营改增都快一年了,像这种情况怎么办
您好,这个现在才说没收到。本来营改增涉税已经够复杂了,现在还有这样的,更复杂了。最好咨询当地税务局
204楼
2023-02-27 14:56:59
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李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
建筑业营改增老项目怎么抵扣
建筑业营改增老项目怎么抵扣?
205楼
2023-02-28 14:06:25
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李老师:回复爱笑的流沙执行3%的税率简易增值税
2023-02-28 14:20:01
李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
营改增后建筑业还是就地就近交纳增值税吗
营改增后建筑业还是就地就近交纳增值税吗
206楼
2023-02-28 14:23:08
全部回复
李老师:回复爱笑的流沙是的 开具外管证 在劳务发生地缴纳
2023-02-28 14:41:44
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 发表的提问:
我们公司没有资质,请有资质的公司接项目,我们再承包,这样我们的会计处理是不是和挂靠不一样,是不是按照一般建筑行业的会计处理来做账,我们和发包公司财务处理有哪些?
你好,同学。 是的,和挂靠处理一致的。 按建造合同准则处理。
207楼
2023-02-28 14:37:51
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媚:回复陈诗晗老师 那票都是开我们公司嘛,如果挂靠就要开挂靠公司的票是不
2023-02-28 15:20:07
陈诗晗老师:回复是的,是开给合同上名义上的甲方,
2023-02-28 15:31:51
媚:回复陈诗晗老师 那现在我们是分包方,就是开我们公司的发票,我们正常做帐,结算时由发包方给我们付款,我们开什么发票呢?
2023-02-28 15:43:52
陈诗晗老师:回复你开建筑服务发票,你的处理相当于从这发包方手上接的项目
2023-02-28 16:07:57
媚:回复陈诗晗老师 我们只能开建筑服务发票,材料款和人工费都是我们承担,是不?(包工包料)
2023-02-28 16:26:03
陈诗晗老师:回复是的,包工包料,建筑服务发票开具处理的
2023-02-28 16:46:58
小黎老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 边缘小星 发表的提问:
承包企业开具建筑工程款发票给发包建筑企业的会计账务处理是什么?
你好,借 应收账款 贷 工程结算 应交税费 应交增值税 销项
208楼
2023-02-28 14:50:59
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边缘小星:回复小黎老师 我们是发包人,对方给我们做绿化工程,开了工程款发票应该做到工程施工的那个明细科目呢?
2023-02-28 15:18:19
小黎老师:回复边缘小星您好,借 在建工程 应交税费 进项税额 贷应付账款
2023-02-28 15:32:14
李佩老师
职称:初级会计师,注册会计师
4.89
解题: 0.02w
引用 @ 琴琴 发表的提问:
请问建筑企业 营改增后 营业成本怎么算啊
如果是指增值税的核算,购进成本的进项税额是可以抵扣的
209楼
2023-03-01 13:59:12
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小黎老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 微笑人生 发表的提问:
建筑业差额计算增值税,报表咋填,账务咋处理?
你好,在填附表一的12列中填写可以扣除的成本
210楼
2023-03-01 14:25:10
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小黎老师:回复微笑人生借,工程施工,贷应付账款,借,应交税费简易计税分包抵减,贷工程施工
2023-03-01 15:07:51

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