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报名会计证手机能不能交费
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菲菲老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 铎铎 发表的提问：
外购商品发放职工福利（例如:行政部门）那么从购买商品，到发放完成的分录怎么写（涉及到进项税不能抵扣的问题，请问进项税怎么处理。）
1、 购进时： 借：库存商品        应交税费（应交增值税--进项税额）        贷：银行存款/库存现金 2、 使用时： 借：应付职工薪酬        贷：库存商品               应交税费（应交增值税--进项税额转出） 3、 期末计提职工薪酬： 借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等        贷：应付职工薪酬
16楼
2022-12-13 06:18:00
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ lvideal 发表的提问：
选项D 外购商品作为福利 进项税不能抵扣 这个说法也应该是正确啊
将购买的货物用于集体福利属于不得从销项税额中抵扣的情形，不属于视同销售。题目有点问题
17楼
2022-12-13 07:25:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
出口货物属于免税为什么进项税不能抵扣
你好，因为免税对应的进项不允许抵扣，这个是规定免税简易计税对应的进项都不可以抵扣的，201636号文件有规定。
18楼
2022-12-13 08:48:07
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 慈祥的冬瓜 发表的提问：
注会报名原已绑定的手机号已注销，在修改手机号上输入新手机号，收不到验证码，是不是需要原手机验证码才能修改，那该怎么办？
您好，不是的，是因为报名的人太多了，所以收不到短信。很多人都反应这样的情况，您这边只能多试几次了
19楼
2022-12-13 10:13:50
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ yiwei 发表的提问：
你好，老师。我公司自查税票，有9万的进项税不能抵扣，即在申报表上填写了该金额。实际做账我并未将这税额计入帐内，就按普票处理的，这样做有什么问题么
你好 有问题的 你需要体现进项税 然后不能抵扣去做进项税转出的
20楼
2022-12-13 11:18:39
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yiwei：回复meizi老师 也就是说，我要将账务按照发票来做，然后再将不能抵扣的进项税额转出做账务处理？
2022-12-13 11:40:15
yiwei：回复meizi老师 请问我是要全部按照一笔一笔的做入帐内，还是将金额一次性做账务处理？
2022-12-13 11:51:02
meizi老师：回复yiwei你好 是的 你要么在判断无法抵扣的发票 你就收普票来入账 。或者你收到专票 要体现进项税 。然后做转出分录 体现转出 去申报转出金额才行的
2022-12-13 12:07:25
yiwei：回复meizi老师 现在我有整体的金额，我能按照这个总金额做一笔分录么
2022-12-13 12:34:35
meizi老师：回复yiwei你好 说下业务 然后金额 写下
2022-12-13 12:52:14
yiwei：回复meizi老师 可能是我没有跟您表述清楚。这9万多的进项税额是很多张发票的税额
2022-12-13 13:18:39
yiwei：回复meizi老师 是也需要一笔一笔重新改帐么
2022-12-13 13:42:01
meizi老师：回复yiwei嗯 是的 要一笔一笔去修改的
2022-12-13 13:52:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 街角守护 发表的提问：
关于公司收到招待费类发票的报销处理问题，因为其进项税不能抵扣，那拿到发票该如何处理呢？
您好！全额计入费用就可以了。
21楼
2022-12-13 17:21:07
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街角守护：回复宋生老师 假如拿到发票的时候，发票还未认证，也是全额计入费用么？
2022-12-13 17:46:46
宋生老师：回复街角守护您好！是的。招待费发票本身不能抵扣的。不要认证了。
2022-12-13 18:11:25
街角守护：回复宋生老师 老师，上月我把招待费进项税额做到待抵扣了 ，这月咋做账？
2022-12-13 18:38:33
宋生老师：回复街角守护您好!你要做进项转出。 借管理费用-业务招待费等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022-12-13 19:05:37
街角守护：回复宋生老师 老师，待抵扣税金不用管了么？@宋老师:
2022-12-13 19:34:53
宋生老师：回复街角守护您好！不好意思，你是有认证了吗还是没有认证
2022-12-13 19:55:07
bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ lvideal 发表的提问：
现在的单位是核定增收，就是费用的进项税可以抵扣，原材料的进项税不能抵扣，是核定算好后，抵扣算好后的数，这个算好后的税怎么做账
同学你好，核定征收的，在直接缴纳时，直接借：未交增值税，贷：银行存款处理掉，就好了；
22楼
2022-12-13 17:50:04
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 向晓玲 发表的提问：
老师，公司帮员工采购的西装，开的专票，这部分进项税不能抵扣对吧，还有我这专票一直没有认证，所以进项税我直接做管理费用――福利费，这样可以麻
福利费的话是不能抵扣的，要认证之后转出到福利费
23楼
2022-12-13 18:14:59
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向晓玲：回复朴老师 可以不认证麻
2022-12-13 18:34:35
朴老师：回复向晓玲不能，会产生滞留票的
2022-12-13 18:56:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
老师 企业招待客人 住宿费的进项税不能抵扣吗
是的，不能的
24楼
2022-12-18 18:04:07
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妮妮加油：回复袁老师 我有进项税专用发票 也不能抵扣吗
2022-12-18 18:27:40
袁老师：回复妮妮加油不能的
2022-12-18 18:53:27
燕燕老师
职称：中级经济师、初级会计师、初级审计师,中级会计师
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 奔跑中的奋斗 发表的提问：
哪些进项税不能抵扣，来客人的住宿费能不能抵扣
购买物件用于个人消费或集体福利的进项不能抵扣，来客人的住宿费，只要拿到专票，也是可以抵进项税额的
25楼
2022-12-18 18:23:15
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奔跑中的奋斗：回复燕燕老师 不是说接待客人的专票不能抵扣吗
2022-12-18 18:52:33
燕燕老师：回复奔跑中的奋斗没有相关说法，报销时情况说明那里可以写得含糊一点
2022-12-18 19:12:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
去年12月份有个370的进项税不能抵扣，今年做进项税转出，会计分录应该怎么做？
你好，当时的分录是怎么做的？你的发生额。
26楼
2022-12-18 18:30:33
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优雅的柚子：回复郭老师 借：管理费用—福利费，应交税费—进项税 贷：其他应付款
2022-12-18 18:52:29
郭老师：回复优雅的柚子借其他应付款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出
2022-12-18 19:08:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ zoe朱卓依 发表的提问：
一般纳税人实行简易征收的，增值税进项税不能抵扣，我做销售收入分录时，增值税应该放哪个科目，是应交税费-应交增值税-销项吗？
应交税费-简易征收
27楼
2022-12-18 18:56:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好想问个问题 “甲企业买了一批种子，以前是用来卖的，后来用来种地进行农业生产，是不是进项税不能抵扣” 我的想法是：甲企业本来用于流转销售的种子已经计入进项税了，但由于改变用途转化为农产品种植业，故不会征收销项税。所以进项税无法抵扣，需要转出计入成本。
同学你好 自己种是免税的不用缴税所以不能抵扣
28楼
2022-12-19 16:38:38
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陪你考证的初级班主任：回复朴老师 那么我中了再拿出来卖有销项税吗
2022-12-19 17:11:56
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 这个自己种的免税
2022-12-19 17:38:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，银行贷款利息的进项税不能抵扣吗
是的，这个是不能抵扣的
29楼
2022-12-19 16:50:31
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 能干的悟空 发表的提问：
山西省某煤焦企业购买了另一煤焦企业的产能，购买方将款项直接汇给被购买方的股东账户，交易完成后，被购买方停止煤焦经营，全部资产及债权债务由被购买方自行处置，请教各位同仁，该业务购买产能方如何账务处理？出售产能方又如何账务处理？
显然不是实际产能，因为对方已关闭。只能类似于一种产能指标，这个东西是否符合无形资产的可辨认性？地方的有些政策搞不懂。但买主必须知道，你获得了什么。 可能未来计入采矿权成本，也可能是一种赔偿。
30楼
2022-12-19 17:05:59
全部回复
晓海老师：回复能干的悟空你好！如果没有其他问题请评价打分谢谢！
2022-12-19 17:47:24
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