母公司做借长期股权投资贷银行 子公司做撤资的就行

你好 抵时做分录  借应交税费 贷其他收益  

母公司：借：资本公积/期初未分配利润、盈余公积，贷：长期股权投资 子公司：借：银行存款，贷实收资本 合并报表：借：实收资本，贷长期股权投资，少数股东权益

作为投资企业，你没有参与定向增发，没有投入新的资金 请问你原来是控股还是非控股，稀释后你是控股还是非控股？

如果不会导致核算方法变化的情况下，成本法下不用处理，权益法下调整资本公司

这个商品当月的实际销售金额(例10万),按扣点25%,你们实际支付给对方的钱只要7.5万.等对方将这7.5万的发票开给你们后,再付出款项.你们的收入就是这扣点2.5万.财务上: 销售: 借：现金/银行存款 10万 贷：其他业务收入 10万/1.17 应交税费-应交增值税10万-10万/1.17 结算返点: 借：其他业务成本 10万*(1-扣点25%)/1.17 应交税费-应交增值税7.5万-7.5万/1.17 贷：其他应付款 7.5万 付款: 借：其他应付款 7.5万 贷: 现金/银行存款 7.5万