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当期减少子公司的会计处理
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 欣喜的雪碧 发表的提问：
A公司是B公司的分公司，现公司要向B公司买一批车，钱支付给B公司，但因某些权限原因，B公司只能开票给A公司。同时，A公司又归公司管辖，报税时由公司一起汇总报税。这笔业务公司要如何作会计处理
按正常的购销进行会计处理。
241楼
2023-03-10 16:10:11
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欣喜的雪碧：回复方老师 但是票不是开给我司，开給A司了，钱是我司出了，请问可以说得详细些吗？我是初学者，基础较差。
2023-03-10 16:38:50
方老师：回复欣喜的雪碧你是母（B)公司 ,借其他应收款 贷银行存款
2023-03-10 16:56:30
王小墨老师
职称：,中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ h.yan 发表的提问：
分公司的账务处理难吗？要去某家居总公司应聘分公司的会计了
学员 你好 分公司的规模大不大？规模不大就很简单了，规模比较大的话 也不止你一个会计，会计之间分工很细致的，也不会难。
242楼
2023-03-10 16:35:36
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老师，两个独立的分公司交税后上交总公司的利润如何做会计处理？总公司如何做账处理
你好，总公司是股东吗？如果是股东，那就开个股东会，决议进行直接利润分配就可以啦。
243楼
2023-03-10 16:54:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫韵宸琦 发表的提问：
当期收到增值税专用发票，当期不认证抵扣，应该怎样做会计处理？
你好！借库存商品等 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷应付账款等
244楼
2023-03-12 16:06:36
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紫韵宸琦：回复宋生老师 只要是我当期收到的发票，不管先认不认证，只要是当期收到的，必须要入账是吧？
2023-03-12 16:27:18
宋生老师：回复紫韵宸琦你好!是的。要先入账。抵扣不抵扣是以后的事情
2023-03-12 16:42:33
紫韵宸琦：回复宋生老师 老师，那我之前是当月不认证抵扣的我没有当月入账，等抵扣认证是在去入账，这种情况怎么办呀？如果需要调整应该怎样调整？
2023-03-12 16:54:05
宋生老师：回复紫韵宸琦你好！之前的就算了，你现在记录进去就行了。不然你账上跟实际库存这些对不上
2023-03-12 17:22:21
紫韵宸琦：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 17:35:41
宋生老师：回复紫韵宸琦你好！不客气的。
2023-03-12 18:04:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 丰富的鲜花 发表的提问：
关于国有独资公司间资产无偿划转的账务处理问题 A公司(母公司)是经国资委出资新注册的一家国有独资公司,B公司、C公司、D公司也是经国资委出资的国有独资公司。现国资委下文将B公司、C公司、D公司的100%的股权从原出资人国资委无偿划转到A公司(母公司)名下,使B、C、D公司变成A公司的全资子公司。B、C、D公司均已完成清产核资及资产评估工作,并取得评估报告。母子公司均为国有独资公司, 请问:子公司办理完股东变更等工商手续,A公司取得无偿划转的股权。 1、母、子公司无偿划转股权后,母、 学堂用户 于 2016-01-06 16:57 发布
你现在具体是什么问题，同学？
245楼
2023-03-12 16:17:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 浅步调 发表的提问：
子公司向总公司借款，归还本金及利息时，改如何进行账务处理
借财务费用，其他应付款(本金）贷银存
246楼
2023-03-12 16:38:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 爱听歌的自行车 发表的提问：
老师，子公司分配股票股利，母公司为什么不做账务处理？收到股票股利，母公司相应的持股比例不也上升了吗？
您好，子公司分配股票股利，不影响母公司的计税基础，所以母公司不做账务处理。收到股票股利，母公司的持股比例是不上升的。
247楼
2023-03-13 13:45:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 发表的提问：
老师，我们公司准备在外地注册一个子公司，母公司的账务处理会有什么变化么？
你好，其实没有什么变化，做一笔投资的分录，会涉及到合并报表
248楼
2023-03-13 14:09:24
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：回复邹老师 在我们这个会计学堂里面，有没有合并报表这个教程呀？
2023-03-13 14:28:44
邹老师：回复你好，目前暂不涉及
2023-03-13 14:51:23
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
老师，分公司变更子公司的财税如何进行账务处理呢？
仍然在同一账套进行正常账务处理即可
249楼
2023-03-13 14:32:58
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说：顺其自然：回复文文老师 老师，这个会计凭证分录怎么写呢？
2023-03-13 14:46:38
文文老师：回复说：顺其自然如果有实缴资本进来，借：银行存款 贷：实收资本
2023-03-13 15:15:08
说：顺其自然：回复文文老师 老师，我们是施工资质共享项目，财税上应主要关注哪些呢？
2023-03-13 15:40:13
文文老师：回复说：顺其自然资金流，发票流，合同流三者一致
2023-03-13 16:09:55
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 愤怒的小鸟 发表的提问：
母公司无偿拨付子公司装修款，怎样账务处理，有哪些涉税问题？
你好，无偿划拨视同母公司的投资，要计入子公司的实收资本。无税务问题。
250楼
2023-03-14 13:32:53
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 柚子 发表的提问：
子公司属于独立核算，子公司下面分别设立了三家分公司，这三家分公司不独立核算，需要建账吗？平时怎么进行账务处理
那么你子公司下面的三家分公司没有独立核算，这是你子公司加上三家分公司作为一体作战就可以了
251楼
2023-03-14 13:51:15
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柚子：回复陈诗晗老师 这三家分公司的营业额我不想直接打到基本户，我是在子公司名下开个一般户还是用内个分公司再开了基本户呢？
2023-03-14 14:12:15
柚子：回复陈诗晗老师 我子公司下面这三家分公司每天都有营业款到账，为了区分每笔收入我需要开三个什么账户进行核算呢
2023-03-14 14:24:22
陈诗晗老师：回复柚子如果说你的经营需要，需要开具的，就去开一个，不需要你可以不用开启。
2023-03-14 14:51:07
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 一种心情 发表的提问：
母公司帮子公司垫付的装修款和其他款项，后续怎么做账务处理？
后续母子公司签订一个装修协议 然后开票付款
252楼
2023-03-14 14:05:14
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一种心情：回复轶尘老师 装修发票已经开给母公司了，可实际是子公司的费用，子公司怎么做帐
2023-03-14 14:32:12
一种心情：回复轶尘老师 母公司和装修公司签协议还是和子公司签协议，谁付款给谁？谁开票给谁？
2023-03-14 14:46:42
轶尘老师：回复一种心情母公司和装修公司自己签协议 然后母公司和子公司再签装修协议 各自开票 各自入账
2023-03-14 15:01:15
一种心情：回复轶尘老师 老师，母公司可以开装修发票给子公司吗？然后子公司再把款打给母公司，是这个意思吗
2023-03-14 15:17:24
轶尘老师：回复一种心情是的 有合同就可以
2023-03-14 15:47:08
一种心情：回复轶尘老师 老师，还有些款母公司已经付了，采购方还没开票，写个情况说明，母子公司盖上公章，然后发票开给子公司可以吗？
2023-03-14 16:03:11
轶尘老师：回复一种心情如果你这种操作 那么母子公司签订合同就没有意义了
2023-03-14 16:18:37
一种心情：回复轶尘老师 轶尘老师在吗？
2023-03-14 16:42:30
一种心情：回复轶尘老师 装修发票不是母公司业务范围可以开票给子公司吗？
2023-03-14 17:00:08
轶尘老师：回复一种心情可以去税务局代开发票
2023-03-14 17:14:51
一种心情：回复轶尘老师 是一般纳税人，还要去税务局代开发票吗？
2023-03-14 17:32:05
轶尘老师：回复一种心情没有这个业务范围 就需要去代开
2023-03-14 17:58:42
一种心情：回复轶尘老师 老师，一般纳税人去税务局代开装修发票可以吗？一般是不可以超营业范围经营的
2023-03-14 18:22:23
轶尘老师：回复一种心情超过营业范围才去代开啊
2023-03-14 18:43:25
一种心情：回复轶尘老师 而且税务局好像不给一般纳税人代开票
2023-03-14 18:58:41
轶尘老师：回复一种心情没有这个政策 规定不给一般纳税人开票
2023-03-14 19:15:00
一种心情：回复轶尘老师 好的，谢谢老师！
2023-03-14 19:43:14
轶尘老师：回复一种心情不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-03-14 20:06:11
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 糊涂的项链 发表的提问：
全资子公司注销了，母公司如果做账务处理？
就是处置长投啊，同学，你是需要做合并还是个表
253楼
2023-03-14 14:26:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Gen 简 发表的提问：
老师您好 母公司下面有个子公司，如果母公司要合并子公司 那怎么账务处理，应该注意哪些 谢谢
借：长期股权投资 贷：银行存款 作为长投核算。
254楼
2023-03-15 12:59:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 心静如水 发表的提问：
您好老师！请教，母公司超额投资子公司怎么做账务处理啊？超额部分缴纳什么税？谢谢！
母公司按投资款计入长期股权投资 子公司投资金额计入实收资本，超额部分计入资本公积
255楼
2023-03-15 13:16:56
全部回复
心静如水：回复邹老师 资本公积已经超出实收资本的额度，也可以吗？资本公积是一次性缴纳印花税吗？谢谢老师！
2023-03-15 13:48:19
邹老师：回复心静如水可以的 一次性缴纳印花税，之后如果有增加，针对增加的部分缴纳就可以了
2023-03-15 14:02:06
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