~№从新得力～：回复meizi老师 个体户核定的定额征收

~№从新得力～：回复meizi老师 每月固定收930的税钱

~№从新得力～：回复meizi老师 这个怎么做了会计分录

meizi老师：回复~№从新得力～具体的税费 是增值税还是所得税 还是什么？？

~№从新得力～：回复meizi老师 所有的都包含了

~№从新得力～：回复meizi老师 定额税

~№从新得力～：回复meizi老师 每个月固定交930.剩下的什么都不用管了

meizi老师：回复~№从新得力～你好 你们是定额征收的话 ,可根据自己需要选择做或不做内帐;如果是查账征收的,则需要做帐。 你可以计入费用里面

面条：回复文老师 查账征收 准备申请小规模 一定要用个体工商户会计制度吗

文老师：回复面条不一定，也可以是小企业会计准则的，工商户的应该更简单一点

此女子，安好：回复庾老师 个体工商户也可以抵扣吗？

庾老师：回复此女子，安好是的，也可以抵扣的，就看你需不需要交增值税，交的时候才抵

????Linda：回复bamboo老师 分别是提取，计提和发放吗？

bamboo老师：回复????Linda是的 计提 结转 发放

????Linda：回复bamboo老师 不可以直接借：利润分配未分配利润，贷：应付股利，然后发放吗？

bamboo老师：回复????Linda应该按照我上面那样写分录

????Linda：回复bamboo老师 好，感谢

bamboo老师：回复????Linda不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

小方：回复马老师 老师 计提分录怎么写？ 我写的是借:利润分配～未分配利润 贷:应交税费~应交企业经营所得税 我不知道是不是对的。

马老师：回复小方那你就冲销你这个计提的分录

小方：回复马老师 好的！谢谢马老师！

马老师：回复小方不客气的 麻烦那给老师五星好评！

月儿：回复QQ老师 学习下，第一次接触

QQ老师：回复月儿你好！你可以仔细看一下。

月儿：回复QQ老师 公司商品发个体提出库单做账？不开发票？

QQ老师：回复月儿你好！通过发出商品合算不用开发票，实际收款时开票确认收入

月儿：回复QQ老师 客户钱提前交公司了，对换商品在个体店，在公司做借：银行存款 贷，预收账款——张三 在个体兑换商品做账会计分录？没开发票

QQ老师：回复月儿你好！兑换商品你们承担吗？他挂你们的其他应收款，你们补给商品平账

月儿：回复QQ老师 公司收钱，借银行存款 贷主营业务收入 应交税费——应交增值税（销）对吗？开发票？

QQ老师：回复月儿你好！不管是否开票都要确认收入

月儿：回复QQ老师 知道了谢谢

QQ老师：回复月儿不客气 欢迎下次提问 满意请好评 谢谢

san：回复文文老师 比如收到普通发票:借:生产成本 借进项税 贷:应付帐款，就这样？月底要结转吗？

文文老师：回复san借:生产成本 贷:应付帐款 按含税价入账 小规模进项不能抵

san：回复文文老师 那开出的普票是借:应收帐款 贷:主营业务收入 贷:应交税所一销售税

文文老师：回复san开出的普票分录是对的 借:应收帐款 贷:主营业务收入 贷:应交税所一增值税

san：回复文文老师 那么增值税到月底需要结转冲走销项税么？

文文老师：回复san不需要结转，交税时 再冲销项

san：回复文文老师 如未超额，不用交税，怎做？

文文老师：回复san借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入

san：回复文文老师 比如第一季，未超30万，那这些发票的销项税全入营业外收入？如果这样的话营业外收入要交税么？

文文老师：回复san营业外收入要交企业所得税

san：回复文文老师 好的，谢谢老师！

文文老师：回复san不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

流浪D"小褲衩：回复庄老师 月度就不交了？

庄老师：回复流浪D"小褲衩你好，一般按季度缴交的，

流浪D"小褲衩：回复庄老师 我现在季度开了21000的票！是按利润表的利润总额交吗？

庄老师：回复流浪D"小褲衩你好，是的，是这样的，

流浪D"小褲衩：回复庄老师 老师，您帮我看看这个表格，（四）（五）以及二、税款计算，如何填写？

庄老师：回复流浪D"小褲衩根据《国家 税务 总局关于调整 增值税 纳税 申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2013年第32号) 附件4《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)及其附列资料填写说明》规定:“二、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明本表‘应税货物及劳务’与‘应税服务’各项目应分别填写。 (一)‘税款所属期’是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。 (二)‘纳税人识别号’栏，填写纳税人的税务登记证号码。 (三)‘纳税人名称’栏，填写纳税人单位名称全称。 (四)第1栏‘应征增值税不含税销售额’:填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税 销售额、出口免税销售额、查补销售额。 应税服务有扣除项目的纳税人，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致。 (五)第2栏‘税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额’:填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。 (六)第3栏‘税控器具开具的普通发票不含税销售额’:填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。 (七)第4栏‘销售使用过的应税固定资产不含税销售额’:填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/(1+3%)。 (八)第5栏‘税控器具开具的普通发票不含税销售额’:填写税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。 (九)第6栏‘免税销售额’:填写销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的销售额。 应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。 (十)第7栏‘税控器具开具的普通发票销售额’:填写税控器具开具的销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的普通发票销售额。 (十一)第8栏‘出口免税销售额’:填写出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的销售额。 应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。 (十二)第9栏‘税控器具开具的普通发票销售额’:填写税控器具开具的出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的普通发票销售额。 (十三)第10栏‘本期应纳税额’:填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。 (十四)第11栏‘本期应纳税额减征额’:填写纳税人本期按照税 法规 定减征的增值税应纳税额。包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。其抵减、抵免增值税应纳税额情况，需填报《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)予以反映。无抵减、抵免情况的纳税人，不填报此表。 当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 (十五)第13栏‘本期预缴税额’:填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括查补缴纳的增值税额。 三、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》填写说明本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。 (一)‘税款所属期’是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。 (二)‘纳税人名称’栏，填写纳税人单位名称全称。 (三)第1栏‘期初余额’:填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写‘0’。 (四)第2栏‘本期发生额’:填写本期取得的按 税法 规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。 (五)第3栏‘本期扣除额’:填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。 第3栏‘本期扣除额’≤第1栏‘期初余额’+第2栏‘本期发生额’之和，且第3栏‘本期扣除额’≤5栏‘全部含 税收 入’ (六)第4栏‘期末余额’:填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。 (七)第5栏‘全部含税收入’:填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额。 (八)第6栏‘本期扣除额’:填写本附列资料第3项‘本期扣除额’栏数据。 第6栏‘本期扣除额’=第3栏‘本期扣除额’ (九)第7栏‘含税销售额’:填写应税服务的含税销售额。 第7栏‘含税销售额’=第5栏‘全部含税收入’-第6栏‘本期扣除额’ (十)第8栏‘不含税销售额’:填写应税服务的不含税销售额。 第8栏‘不含税销售额’=第7栏‘含税销售额’÷1.03，与《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第1栏‘应征增值税不含税销售额’‘本期数’‘应税服务’栏数据一致。“

哎呀呀呀附加费：回复文文老师 所得税费用填在利润表中，那资产负债表中未分配利润就要减掉所得税费用是吗？个体工商户月底要结转所得税费用吗还年末结转可以

文文老师：回复哎呀呀呀附加费资产负债表中未分配利润就要减掉所得税费用 什么时候计提什么时候结转

绿萝：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复绿萝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢