?菲尔?，：回复许老师 老师，这个我知道，老会计为啥这么做分录，我就不懂了，对不对呀！他这样做

许老师：回复?菲尔?，这个不对啊   有些会计     只是老而已   不代表什么的

?菲尔?，：回复许老师 老师，如果是购进货物哪？

许老师：回复?菲尔?，这个一样啊   没区别的

坚强的盼望：回复meizi老师 第一个是计提吗

meizi老师：回复坚强的盼望 你好 是的。 第一个计提 第二个加纳   

坚强的盼望：回复meizi老师 老师，麻烦再问下个体工商户定期定额，10-12月份发票需要缴税，然后我做账的分录是借应收，贷主营，贷应交税费_未交增值税对吗？年末的时候应交税费未交增值税在贷方可以吗？

坚强的盼望：回复meizi老师 应缴纳税款是9697.1税务收了9697.08我应该怎么做账

meizi老师：回复坚强的盼望 你好     你小规模的话  做贷方应交税费-应交增值税  擦和金额  走 营业外收入去。 少缴纳的金额   

晓晓：回复晓海老师 我的意思是，利润分红之块，独资企业老板从公司取钱还要交分红税吗？为什么交纳企业所得税的企业交完企业所得税之后分红还要交纳20%的 个税，而独资和个体工商户不用

晓海老师：回复晓晓根据《财政部、国家税务总局关于印发〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税得规定〉的通知》（财税[2000]91号）文件规定：个人独资者和合伙企业以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，其生产经营所得，包括企业分配给投资者个人的所得和企业当年留存的所得。由于对个人独资、合伙企业生产经营所得已经按照“个体工商户生产经营所得”项目计征了投资者的个人所得税，因此个人独资、合伙企业分配税后利润不需要再缴纳个人所得税。

火星上的酒窝：回复陈诗晗老师 老师，您的意思没大明白，我是想请教原有的种植基地苗木如何转入库存，怎么做账做会计分录的问题，按您意思如果没有库存直接出售结转成本的话不就出现负数了吗？确实是有地有苗木，但是之前没做账也没有任何发票。麻烦老师回复解答，谢谢。

陈诗晗老师：回复火星上的酒窝我的意思就是说，你之前这个种植的苗木，你之前没有做做账吗？

陈诗晗老师：回复火星上的酒窝如果说你之前没有做账，那么你现在是需要把这一些帐给她补起来。首先，在种植的过程当中，所发生的成本计入到农业生产成本。然后这个可以直接出售的时候就转到生物性资产。

火星上的酒窝：回复陈诗晗老师 谢谢老师，打扰您晚上休息了，之前没账，计入农业生产成本是单独设置这个科目吗？我看报表里面没有，是不是添加到存货里面啊？老师，像这自种自销，买农产品等原材料的费用支出都没有发票，补账税务局认可吗？

火星上的酒窝：回复陈诗晗老师 还是需要走评估报告税局才认可呀？

陈诗晗老师：回复火星上的酒窝你用的是什么准则？你用的如果说是农业合作社的准则，就是有这个科目的，如果说你用的是企业准则的话，你就把它放到生产成本里面。

陈诗晗老师：回复火星上的酒窝你这个没有发票的话你就没办法入账呀，你缺乏原始依据啊，你这种情况的话，你可以去税务局申请，这个收购发票，就是你对外买东西，你自己开发票。

火星上的酒窝：回复陈诗晗老师 嗯嗯，时间有很久远了，我是想有始有终的给不上来，可现在再补也无从查证了，也就是说我可以自己去税局申请增加农产品收购发票的版本，从农户那里购小苗木自行开具收购发票对吗？经过种植培育再销售。

火星上的酒窝：回复陈诗晗老师 老师，之前补账的话都没有发票先放一放。假如现在考虑刚开始第一笔会计分录是不是从外面购入小苗木啊？借:消耗性生物资产 贷:库存现金/银行存款，等小苗木成熟结转库存后才可以用原来成熟的苗木再进行嫁接播种繁育新苗木。因为前期没有发票未补账，不能一上来就就做播种培育苗木对吧？谢谢老师

陈诗晗老师：回复火星上的酒窝可以自行开具农产品收购发票是可以的。

陈诗晗老师：回复火星上的酒窝是的是的，最开始里还有一个成熟的这个阶段，到后面在做这个培育苗木。

土岚：回复小宋老师 这个人不是本公司员工该怎么办好？

小宋老师：回复土岚你好，一般理赔时按上面处理的，严格来说不是你的员工你给他买保险时不合理的。

土岚：回复小宋老师 事情已经发生了，关键问题是怎么处理比较好账务？

小宋老师：回复土岚你好，按上面的分录处理。

土岚：回复小宋老师 会不会有涉税风险？

小宋老师：回复土岚这里属于代收代付，不涉及税。

土岚：回复小宋老师 好的，谢谢！

小宋老师：回复土岚不客气。祝您生活愉快

橙寐：回复邹老师 每个季度分红一次都是可以的吧

邹老师：回复橙寐你好，是的，是可以的

橙寐：回复邹老师 公司只有在开具费用发票才能在企业所得税前抵扣费用吗？

橙寐：回复邹老师 除了开发票，还有什么单据也可以抵扣？

邹老师：回复橙寐你好，是的，是这样的  (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)

丹妮十六 .：回复袁老师 附加税呢？

袁老师：回复丹妮十六 .也 要交的

丹妮十六 .：回复袁老师 同上，个人所得税的税率是多少？去年我们是定额征收

袁老师：回复丹妮十六 .按照个体工商所得税率

丹妮十六 .：回复袁老师 嗯，是多少了老师？

袁老师：回复丹妮十六 .https://wenku.baidu.com/view/bd76811715791711cc7931b765ce050876327534.html

蔓延lov：回复刘艳红老师 现金支出的，或者微信，

刘艳红老师：回复蔓延lov不过公账的，可以不用确认收入，不用交税

蔓延lov：回复刘艳红老师 错了，不是个体工商户，是一般纳税人，有限责任公司。

刘艳红老师：回复蔓延lov那这种查得比较严，你要确认无票收入

蔓延lov：回复刘艳红老师 嗯，可以确认收入，就是成本怎么弄，我可以出人工成本，采购发票的成本没办法取得

刘艳红老师：回复蔓延lov人工是可以的，采购尽量问他们要

蔓延lov：回复刘艳红老师 那结转成本的分录怎么做？

刘艳红老师：回复蔓延lov你都做到成本了，不用再结转了呀，你不用系统做账的吗？

蔓延lov：回复刘艳红老师 用系统做账的，那计提工资，分录怎么做啊？

蔓延lov：回复刘艳红老师 计提，生产成本-直接人工，对么？

刘艳红老师：回复蔓延lov借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款